Расчет транспортного налога по Москве и области
Расчет транспортного налога по Москве и области
Транспортный налог взимается с владельцев транспортных средств в соответствии с главой 28 Налогового Кодекса РФ и регионального законодательства, которым является Закон Москвы №33.
Налоговый Кодекс регулирует общие правила взимания сбора, а местный закон определяет размеры налоговых ставок, категории льготников и сроки оплаты для физических и юридических лиц. Как рассчитать сумму налога в Московском регионе, читайте далее.
Какие учитываются исходные данные
Для самостоятельного расчета предварительно требуется определить исходные данные, к которым относятся:
- Вид транспортного средства. Налогообложению подлежат все транспортные средства, за исключением (статья 358 НК РФ):
- весельных и моторных лодок (мощность мотора до 5 лошадиных сил);
- легковых авто, оборудованных для использования инвалидами или выданных социальными органами;
- промысловых судов;
- морского, речного и воздушного транспорта, принадлежащего организациям, специализирующимся на пассажирских перевозках;
- транспортных средств, владельцами которых являются органы исполнительной власти;
- транспорта, находящегося в розыске;
- воздушного транспорта, используемого для оказания медицинской помощи.
- Мощность транспортного средства (статья 359 НК РФ):
- если транспорт оснащен двигателем, то мощность двигателя определяется в лошадиных силах;
- для воздушного транспорта параметр определяется по валовой тяге реактивного двигателя;
- водные транспортные средства имеют такой показатель, как валовая вместимость.
- Ставка налога (статья 2 Закона Москвы №33):
- в отношении легковых автомобилей:
- в отношении мотоциклов (мотороллеров):
- для автобусов:
- для грузовых автомобилей:
- в отношении иных самоходных средств:
- для снегоходов и мотосаней:
- для водного транспорта, включая яхты, моторные лодки и так далее:
- в отношении воздушного транспорта (самолетов, вертолетов и так далее).
- Категории льготников, то есть те физические лица или предприятия, которые в соответствии с местным законодательным актом не уплачивают транспортный налог или оплачивают его частично. По статье 4 Закона Москвы льготы имеют:
- юридические лица, занимающиеся перевозкой граждан общественным транспортом (в размере 100%);
- резиденты особых зон, созданных на территории Москвы (льгота в размере 100% предоставляется на 10 лет после регистрации транспорта);
- Герои СССР и РФ, лица, награжденные орденом Славы, ветераны и инвалиды ВОВ и иных боевых действий, инвалиды 1 и 2 групп, узники концлагерей и иных аналогичных мест (100% на одно транспортное средство по выбору);
- родители (опекуны, усыновители) ребенка инвалида или в многодетной семье (100% на одно транспортное средство);
- собственники, имеющие авто мощностью менее 70 л.с. (100%);
- физические лица, принимавшие участие в испытаниях ядерных бомб и иных видов оружия, перенесшие лучевую болезнь, участники устранения аварий на ядерных станциях (100% на один вид транспортного средства).
- Необходимость применения повышающего коэффициента, предусмотренного статьей 362 НК РФ для дорогостоящих легковых автомобилей:
Мощность двигателя автобуса, автомобиля, снегохода и так далее можно узнать из ПТС или свидетельства о регистрации. Валовая тяга и вместимость так же указываются в паспортах соответствующих видов транспортных средств.
Формула
Для самостоятельного расчета транспортного налога можно воспользоваться следующей формулой:
С = Нс*М*К*П/12,
где
| С | сумма налога |
| Нс | налоговая ставка по данному виду транспорта и его мощности |
| М | мощность транспорта |
| К | повышающий коэффициент |
| П | период владения транспортным средством в месяцах |
Примеры
Пример 1.
Необходимо определить сумму налога за 1 год для легкового автомобиля мощностью 123 л.с. и стоимостью 855 000 рублей.
В соответствии с Законом Москвы №33 налоговая ставка (Нс) составит 25 рублей.
С = 25*123*1*12/12 = 3 075 (рублей)
Пример 2.
Необходимо рассчитать сумму налога для автомобиля мощностью 426 л.с. и стоимостью 3 550 000 рублей (срок владения 1 год).
Налоговая ставка в данной ситуации составит 150 рублей.
Дополнительно применяется повышающий коэффициент – 1,5
С = 150*426*1,5 = 95 850 (рублей)
Пример 3.Расчет налога для автомобиля мощностью 135 л.с., стоимостью 1 230 000 рублей и сроком владения 6 месяцев.
Ставка налога – 35 рублей.
С = 35*135*1*6/12 = 2 362 рубля 50 копеек
Пример 4.
Требуется определить сумму налога для моторной лодки, имеющей мощность двигателя 42 л.с. Лодка зарегистрирована на собственника 8 месяцев.
Ставка налога составляет 100 рублей.
С = 42*100*8/12 = 2 800 рублей
Как и где сделать расчет транспортного налога в Москве онлайн
Произвести расчет транспортного налога можно не только по представленной формуле, но и с помощью онлайн калькулятора.
Возможность проведения расчета предоставлена на сайтах:
- налоговой службы;
- мир калькуляторов (https://calcsoft.ru);
- 110 км (https://110km.ru/nalog/).
Для проведения онлайн расчета необходимо знать:
- налоговый период, то есть год, за который производится расчет;
- период реального владения транспортным средством;
- вид транспорта;
- мощность двигателя (реактивной тяги, вместимости и так далее);
- наличие/отсутствие льгот.
Например, для расчета налога на сайте налоговой службы требуется заполнить следующую форму:
Наличие или отсутствие льготы можно определить по выпадающему списку:
Например, требуется узнать сумму налога на грузовой автомобиль мощностью 178 л.с. за 2019 год. Транспортное средство было приобретено в марте, следовательно, период владения грузовиком составляет 10 месяцев. Льгот нет.
По заданным условиям сумма налога, подлежащая уплате, составит 5 367 рублей.
Аналогичным образом производится расчет и на иных интернет сайтах.
Что делать, если допущена ошибка
Уплата налога на движимое имущество в столичном регионе производится (статья 3 Закона №33):
- частными лицами до 1 декабря следующего года;
- юридическими лицами до 5 февраля следующего года. Причем авансовые платежи действующим законодательством не предусмотрены.
Расчет налога производится:
- для физических лиц налоговыми органами. Налогоплательщику высылается налоговое уведомление, в котором указывается имеющееся в собственности движимое имущество и расчет по каждому виду транспортного средства;
- юридическими лицами самостоятельно. В налоговый орган предоставляется налоговая декларация, в которой так же указываются все виды транспортных средств, принадлежащих организации и подробный расчет по каждому транспорту.
Нередко случаются ситуации, когда в налоговом уведомлении содержится ошибка. Что делать? в первую очередь необходимо выяснить причину возникновения неточности.
Причинами могут быть:
- неправильная мощность транспортного средства. Данные о собственниках движимого имущества передаются в налоговый орган Госавтоинспекцией, что и становиться возникновением ошибки;
- применение неправильной ставки. Расчет налога ведется сотрудниками налоговой службы, что и может привести к возникновению неточности;
- расчет налога без применения льготы. Каждый претендент на льготу обязан самостоятельно передать в налоговый орган письменное заявление, к которому приложить документы, являющиеся основанием для льготного налогообложения.
Если этого не сделать, то льгота учитываться не будет.
Для исправления ошибки в налоговом уведомлении необходимо:
- Подать в налоговую службу письменное заявление для проведения проверки. Документ можно передать лично, онлайн на сайте ФНС, через законного представителя или направить заказным письмом по почте. К заявлению рекомендуется приложить копии документов на транспортное средство и копию заявления на предоставление льготы (если имеется).
- После получения заявления налоговый орган обязан провести проверку и пересчитать сумму начисленного ранее транспортного налога. На это отводится 30 дней. Ответ налогоплательщику направляется по почте или выкладывается в личном кабинете на сайте ФНС.
- Если ошибка устранена, то в налоговую службу подается дополнительное заявление с просьбой вернуть излишне уплаченные деньги на банковский счет налогоплательщика или зачислить их для оплаты налога в следующем периоде или любого иного налога в этом периоде.
- Если налоговый орган отказывает в проведении перерасчета, то налогоплательщик имеет возможность оспорить данное решение в судебном порядке.
Для этого подается исковое заявление, к которому прикладываются все документы, в том числе и отказ, полученный от налоговой службы. Решение суда будет являться основанием для перерасчета транспортного налога.
Итак, в Москве и Московской области действуют налоговые ставки по транспортному налогу, предусмотренные Законом Москвы №33.
Для проверки сведений в налоговом уведомлении расчет налога можно произвести самостоятельно, воспользовавшись простейшей математической формулой или онлайн калькулятором.
: Транспортный налог для пенсионеров: будет ли понижение тарифов?
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник: http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/kak-rasschitat/kak-rasschitat-transportnyj-nalog-v-moskve.html
Калькулятор транспортного налога в 2019 году (онлайн расчет налога для физ. лиц)
Как рассчитать транспортный налог самостоятельно? Предлагаем вам удобный калькулятор расчета транспортного налога для физических лиц на 2019 год + методику и формулы для самостоятельно расчета.
Транспортный налог – одно из обязательств, которые собственники транспорта обязаны уплачивать в госказну ежегодно.
Основаниям для внесения суммы является специальной формы уведомление, которое присылается налоговым госорганом налогоплательщику. В нем помимо суммы указываются сроки, реквизиты для внесения финсредств.
Хотя законодательство, чтобы облегчить жизнь гражданам, обязало налоговую рассчитывать размер налога, но перепроверить правильность начисления не помешает.
Калькулятор
Калькулятор транспортного налога для расчета налога онлайн. (Актуальные расчеты для физических лиц на 2019 год)
Примеры расчета транспортного налога
Как посчитать транспортный налог на автомобиль в 2019 году для среднестатистической бюджетной модели? Существует две универсальные формулы, которые помогут автовладельцам определить примерный размер налогового обязательства.
Пример расчета для собственников, владеющих авто более 1 года
Для автособственников, которые владеют машиной более года, формула выглядит так:
Сумма налога = (налоговая ставка) x (мощность двигателя).
Например, собственник авто с двигателем мощностью 80л.с., который является хозяином более года заплатит:
200руб.= 2,5руб. (ставка для двигателей этой категории) Х 80
Налоговую ставку необходимо уточнить в налоговом госоргане по месту регистрации ТС, поскольку Налоговым кодексом указаны лишь базовые ставки. Окончательный их размер определяется местной властью.
Пример расчета для собственников, владеющих авто менее 1 года
Для водителей, которые пользуются автосредством менее года, формула немного трансформируется.
Сначала узнается размер обязательства за месяц, потом он умножается на количество месяцев, на протяжении которых машина находилась в собственности автовладельца:
Сумма налога =(налоговая ставка) х (мощность двигателя) / 12 месяцев x (количество месяцев фактического владения).
Для автовладельца, которые владеют машиной с двигателем мощностью 80л.с., например, пять месяцев сумма налога будет:
83,33 = 2,5руб. (ставка для двигателей этой категории) х 80 / 12месяцев х 5 месяцев (период фактического владения).
Варианты налоговых ставок Вы можете скачать здесь
Пример расчета для дорогих машин
Если с бюджетным транспортом все понятно то, как посчитать транспортный налог владельцам дорогих машин? В данном случае базовая формула остается прежней, но вводится дополнительно повышающий коэффициент. Его размер напрямую зависит от стоимости и возраста ТС. То есть, чем авто дороже и старше, тем показатель больше, а соответственно автовладелец внесет в казну больше налога.
Итак, универсальная формула для дорогих машин:
Налоговая сумма = (мощность двигателя) х (ставку налога) х (коэффициент).
Например, обладатель мощного годовалого внедорожника с объемом двигателя в 306 л.с. заплатит такой налог:
5967 руб. = 15 руб. (ставка налога для таких авто) х 306 х 1,3 (коэффициент для данного авто).
Чтобы посчитать транспортный налог 2019 года автовладельцам шикарных авто, которыми они пользуются менее года, надо немного видоизменить формулу. Для начала узнается среднемесячная сумма, которая в последствие умножается на количество месяцев.
Налоговая сумма = (ставка налога) х (мощность двигателя) х (коэффициент)/12 месяцев х (количество месяцев фактического владения).
Если вышеупомянутое авто пребывает в собственности менее года, например, семь месяцев, то размер налогового обязательства автовладельца составит:
3480,75 руб. = 15 руб. (налоговая ставка для таких авто) х 306 х 1,3 (коэффициент для данного авто) /12 месяцев х 7 месяцев.
Все варианты налогового коэффициента здесь
Формула расчета транспортного налога
Как рассчитать транспортный налог на автомобиль в 2019 году, и что влияет на его размер? Формула его расчета отражает зависимость размера обязательства налогоплательщика от следующих показателей:
- мощность двигателя (лошадиные силы);
- период владения;
- ставка налога;
- стоимость ТС.
Также, если вы относите себя к следующим группам граждан: пенсионеры, ветераны или многодетные семьи, то рекомендуем к ознакомлению с льготами по транспортному налогу.
Мощность двигателя
Чтобы узнать мощность своего мотора можно просто ознакомиться с паспортом автотранспорта. Там «лошадки» и указаны. Если движок находился на длительном ремонте, а в авто был помещен менее мощный аналог, собственник вправе подать заявление о перерасчете налогового обязательства. Основанием для госоргана послужит справка СТО с указанием номеров обоих двигателей.
Период владения
Данный нюанс должен интересовать автособственников, владеющих своим ТС менее трехлетнего периода. Ведь оплачивается налог лишь с момента госрегистрации прав на транспортное средство. Это необходимо учитывать и относительно автотранспорта, который является частью наследства.
Если физлицо зарегистрировало на себя транспорт до 15 числа, то за этот месяц налог насчитывается в полном объеме.
Ставка налога
Налоговым кодексом определены базовые ставки транспортного налога. При этом субъектам Федерации разрешается устанавливать их размер самостоятельно, в зависимости от экономической ситуации региона. Также, местные власти уполномочены освобождать определенные категории граждан от данного обязательства (например, многодетные семьи).
Базовый порядок расчет ставки транспортного налога:
Как рассчитывается повышающий коэффициент транспортного налога:
Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте: //minpromtorg.gov.ru/docs/list/.
Пример налогового извещения по транспортному налогу
Типовые ситуации расчета транспортного налога. .
Стоимость автотранспорта
Если цена автотранспортного средства превышает трехмиллионный барьер, применяется повышенный коэффициент. Этот так званый «налог на роскошь». Также учитывается стаж автомобиля. Точный порядок применения коэффициентов утверждается местными исполнительными властями.
Остались вопросы по теме Спросите у юриста
Источник: https://viplawyer.ru/kak-rasschitat-transportnii-nalog/
Транспортный налог 2019 Московская область: ставки
Читайте о ставках по транспортному налогу 2019 в Московской области. Они резко отличаются от базовых ставок, установленных Налоговым кодексом. Мы собрали в таблицы все ставки по каждому виду транспорту. Вы сможете их не только посмотреть, но и скачать. Также вас ждет инструкция по пользованию калькулятором для транспортного налога 2019 Московская область.
Юридические лица и физические лица, являющиеся владельцами каких-либо транспортных средств, платят за него налог. Имеются в виду не только автомобили, грузовики, автобусы, газели, но и мототехника, плавтехника, воздушный транспорт. И если физикам и бизнесменам ФНС присылает квитанции, в которых транспортный налог уже посчитан, то предприятиям приходится это делать самим.
Важной величиной в транспортном налоге является его ставка. Причем для каждого региона она своя. В этой статье мы поговорим о ставках налога на авто в Московской области.
Транспортный налог в Московской области на 2019
Транспортный налог в Московской области на 2019 исчисляется на основе своих, региональных ставок. Поясним этот вопрос. Налоговый кодекс РФ, как правило, утверждает базовые ставки по налогу на транспорт. Но они применяются только там, где местные власти не ввели свои тарифы.
Однако к Московской области это не относится, так как ее предприниматели и организации платят по местным ставкам (таблицы со ставками смотрите ниже).
Важно! Региональные ставки не могут быть увеличены или уменьшены более чем в десять раз от базовой величины.
Кроме того, если компания владеет дорогой автомашиной (стоимость больше 3 миллионов рублей), то ей придется увеличить налог на добавочный коэффициент.
Обращаем внимание предприятий Московской области. Рассчитывать налог нужно по таксе, действующей по месту регистрации компании, за редким исключением. Например, если организация стоит на учете в ИФНС Москвы, а машину использует в Московской области, то вам придется применять Московские тарифы, а не областные.
И наоборот, если ваш юридический адрес Московская область, а транспорт вы используете для поездок в столицу, то рассчитывать налог будете по областным расценкам.
Однако в этом правиле есть несколько исключений, касающихся в основном специфических видов транспорта. Статья 83 НК РФ следующим образом разрешает эту проблему:
- Налог на технические средства водного транспорта уплачивается в ИНФС по адресу постановки их на учет;
- Налог на воздушный транспорт уплачивается в налоговую, в которой числится главный офис владельца;
- Пошлина по всем остальным средствам передвижения платится по месту регистрации компании.
Теперь переходим непосредственно к ставкам транспортного налога 2019 в Московской области.
Транспортный налог 2019 Московская область: ставки в таблицах
Рассмотрим сначала тарифы на легковые автомобили.
Легковые машины с двигателем:
| — до 100 л.с | — до 73,55 кВт | 10 |
| — свыше 100 л.с. до 150 л.с. | — свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт | 34 |
| — свыше 150 л.с. до 200 л.с | — свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт | 49 |
| — свыше 200 л.с. до 250 л.с. | — свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт | 75 |
| — свыше 250 л.с. | — свыше 183,9 кВт | 150 |
Мотоциклы и мотороллеры с двигателем:
| — до 20 л.с | — до 14,7 кВТ | 9 |
| — свыше 20 л.с. до 35 л.с. | — свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт | 16 |
| — свыше 35 л.с. | — свыше 25,74 кВт | 50 |
Автобусы, выпущенные не более 5 лет назад включительно с двигателем:
| — 200 л.с | — до 147,1 кВт | 27 |
| — свыше 200 л.с | — свыше 147,1 кВт | 56 |
Автобусы, выпущенные более 5 лет назад с двигателем:
| — 200 л.с | — до 147,1 кВт | 50 |
| — свыше 200 л.с | — свыше 147,1 кВт | 100 |
Грузовики, с момента выпуска которых, прошло меньше 5 лет включительно с двигателем:
| — до 100 л.с | — до 73,55 кВт | 20 |
| — свыше 100 л.с. до 150 л.с. | — свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт | 25 |
| — свыше 150 л.с. до 200 л.с | — свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт | 33 |
| — свыше 200 л.с. до 250 л.с. | — свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт | 45 |
| — свыше 250 л.с. | — свыше 183,9 кВт | 58 |
Грузовики, с момента выпуска которых, прошло больше 5 лет с двигателем:
| — до 100 л.с | — до 73,55 кВт | 25 |
| — свыше 100 л.с. до 150 л.с. | — свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт | 40 |
| — свыше 150 л.с. до 200 л.с | — свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт | 50 |
| — свыше 200 л.с. до 250 л.с. | — свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт | 65 |
| — свыше 250 л.с. | — свыше 183,9 кВт | 85 |
Все прочие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу:
| Снегоходы и мотосани с двигателем: | |
| — до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| — свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с двигателем: | |
| — до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| — свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с двигателем: | |
| — до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 200 |
| — свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 400 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя | |
| — до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 250 |
| — свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 500 |
| Прочий транспорт | |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
Транспортный налог в Московской области на 2019, ставки повышающего коэффициента
Коэффициент, повышающий налог на авто в Московской области применяется только в отношении автомобилей, чья стоимость превышает три миллиона рублей. Однако не каждая такая машина попадает под повышенный сбор. Список транспортных средств, по которым платится увеличенный налог, приведен на сайте Минпромторга. Он регулярно пополняется, поэтому следует быть внимательным.
Таблица коэффициентов, увеличивающих сумму транспортного налога в Московской области:
Расчет транспортного налога в 2019 по Московской области, калькулятор
Для того чтобы легче было определить налог на ваш автомобиль 2019 по Московской области, в ФНС был разработан специальный калькулятор. И мы расскажем вам, как им пользоваться.
- Первым шагом: зайдите на сайт по нижеследующей ссылке
- Перед вами откроется окошко калькулятора. Выбирать регион — Московская область вам не понадобится, так как ссылка сразу же выведет вас по нужному адресу;
- Для расчета транспортного налога на калькуляторе, выберете год уплаты – 2019. А также число месяцев владения автомобилем. Как определить время владения, вы могли прочитать выше;
- В меню «Вид транспортного средства» найдите транспорт, по которому вы хотите посчитать налог;
- В нижней строке укажите цифрами мощность вашей машины и кликните кнопку далее;
- Если вы считаете налог по любому транспорту, кроме легкового автомобиля, то калькулятор сразу же выдаст вам нужную сумму. Если вас интересует расчет по легковушке, то придется заполнить еще несколько строк.
Эти пункты выполняют только те, кто считает налог в Московской области на легковушки:
- После нажатия кнопки далее, калькулятор выдаст вам еще несколько строк для заполнения. Введите в них поочередно: марку технического средства, модель автомобиля и год его выпуска;
- Кликните по кнопке «Рассчитать» и вы получите нужную сумму. Под ней программа расскажет вам, как был определен налог (смотрите образец).
Налог на авто в Московской области, примеры расчета 2019
В этом разделе мы покажем на примерах, как применять ставку 2019 для расчета транспортного налога в Московской области. Для начала сделаем одну ремарку. Власти Московской области посчитали рациональным уплачивать налог за владение и пользование транспортным средством по частям – авансами.
Внимание! Транспортный налог считается путем умножения ставки налога на мощность машины в лошадиных силах.
Однако одной формулы будет мало для определения суммы сбора. Если, например, организация приобрела авто недавно, либо наоборот продала его, не дожидаясь конца отчетного периода, сумма налога умножается еще на коэффициент владения.
Разделите полное число месяцев владения машиной на 12, и вы получите нужный коэффициент.
Однако учитывайте следующие правила:
- Если авто зарегистрировано до 15 числа – этот месяц принимается за первый месяц владения, если после, то он в подсчет не входит;
- Равно как и если авто снято с учета после 15 числа — это месяц считается последним месяцем владения, ну а до 15 числа – месяц не учитывается.
Впрочем, лучше обратиться к примерам.
Пример 1. ООО «Улыбка» купила легковушку для нужд фирмы по цене 370 000 рублей в 2015 году. Согласно техпаспорту, мощность авто равна 140 л/с.
Смотрим таблицу ставок и видим, что в данном случае за 1 лошадиную силу следует заплатить 34 рубля. Значит, налог в 2019 году составит:
34*140 = 4760р.
Но это сумма годового платежа, а нам нужна авансовая. Все просто: 4760/4=1190руб.
Пример 2. Усложним немного задачу. Допустим, ООО «Улыбка» зарегистрировала этот автомобиль 27 августа 2019 года. Первый месяц владения авто будет сентябрь. Считаем налог: 34*140*4/12 = 2380р.
Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161111-stavki-transportnogo-naloga-v-moskovskoy-oblasti-na-2019-god
Транспортный налог в 2017 году
Транспортный налог в отличии от имущественного и земельного, является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.
Кто платит транспортный налог в 2017 году
Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).
Расчёт транспортного налога за 2016 год
Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:
Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)
Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице.
Примечание: как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.
Примеры расчёта транспортного налога
Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.
Расчёт налога
Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.
Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).
В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.
Налоговое уведомление в 2017 году
После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.
Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь. Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице.
В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.
Налоговое уведомление не пришло
Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так.
C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.
Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.
Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.
Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.
Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.
За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.
Обратите внимание, связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017.
Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган.
Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.
Срок уплаты транспортного налога
В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года.
Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.
Оплата транспортного налога
Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.
Для этого необходимо:
Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):
Указать вид оплачиваемого налога, адрес регистрации, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:
Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:
Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:
Как узнать задолженность по налогам
Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:
Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/transport/
Узнать задолженность по транспортному налогу
Налоговый сервис Nalog Money – это возможность без регистрации узнать задолженность по транспортному налогу физических лиц по ИНН или Индексу документа (УИН) в официальной базе Федеральной налоговой службы РФ — системе ГИС ГМП и оплатить её.
Введите ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или Индекс документа (УИН) и узнаете задолженность по налогам в базе Федеральной налоговой службы РФ.
В чем суть транспортного налога, кто его оплачивает и как это сделать? Согласно НК РФ, владельцы автомобилей и прочего транспорта должны вносить соответствующую сумму в госбюджет.
Она вычисляется согласно базовым ставкам, установленным по регионам. То есть расчет транспортного налога проводится исключительно по месту, и для каждого субъекта РФ он будет разным.
Конкретно по своему региону можно узнать в отделении ФНС. Тогда уплата налогов будет выполнена точно.
Кто облагается налогом, кто имеет право на льготы?
Этот тип повинности распространяется практически на всех. Уплата налогов на транспортные средства касается юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей, владеющих ими.
Есть льготные категории плательщиков. Они прописаны в местных правовых документах, и для каждого региона эти категории будут разными.
Расчет транспортного налога не распространяется на следующих граждан и субъектов бизнеса:
- пенсионеры (на 1 ТС), находящиеся на государственном содержании по возрасту (уплата налогов по транспорту для данной категории требуется не для всех регионов);
- инвалиды 1 и 2 группы;
- ветераны ВОВ и других войн, Герои СССР и РФ;
- опекуны (родители) многодетных семей;
- ветераны труда;
- опекуны (родители) ребенка-инвалида, который признан недееспособным по решению суда;
- работники ядерных установок, перенесших лучевую болезнь, также освобождены от уплаты налогов.
Детальную информацию можно получить в территориальной ФНС. Например, в Москве и области льготы пенсионерам не предоставляются (расчет транспортного налога проводится по особой формуле). Кроме того, уплата налогов зависит от типа ТС.
Расчет транспортного налога
Расчет и уплата налогов по транспорту распространяются на владельцев практически всех ТС. Для примера выделим следующие категории:
- мотоциклы, мотороллеры, скутеры;
- автобусы и микроавтобусы;
- грузовые и легковые автомобили;
- моторные лодки, яхты, катера;
- воздушный транспорт: вертолеты, самолеты и т. п.
Расчет транспортного налога происходит с учетом мощности ТС. Уплата налога осуществляется раз в год, сумма определяется территориальной налоговой службой. Платеж рассчитывается с учетом налоговой базы и ставки.
Эти показатели высчитываются индивидуально в зависимости от количества лошадиных сил двигателя. Чтобы удобнее сделать расчет транспортного налога, можно воспользоваться калькулятором.
Достаточно ввести основные параметры ТС – и получить точные сведения для уплаты налогов.
Расчет транспортного налога – это произведение налоговой ставки по региону на количество лошадиных сил и повышающий коэффициент (если такой имеется). Например, автомобиль имеет мощность 109 л. с., региональная базовая ставка составляет 45 рублей. Уплата налогов осуществляется в таком размере: 45 х 109 = 4905 (без повышающего коэффициента).
Налог на роскошь, или повышенный коэффициент
Уплата налогов регламентируется НК РФ, распространяется на транспорт стоимостью свыше 2–3 млн рублей. В этом случае добавляется повышающий коэффициент. Из-за этого такой транспортный налог получил в народе название «налог на роскошь». Приведем пример. Авто не старше 5-ти лет, стоимостью 3 млн рублей и мощностью 250 л. с.
имеет повышающий коэффициент 1,3 и базовую ставку 50 р. Значит, расчет транспортного налога следующий: 50 х 250 х 1,3 = 16250 рублей (годовая уплата налогов равна этой сумме). Более подробно о повышающем коэффициенте и списке автомобилей, претендующих на этот вид обязательств, можно узнать из приложений к НК РФ, а также в своем отделении ФНС.
Благодаря этому уплата налогов будет проводиться в полном объеме.
Какие ТС освобождены от уплаты транспортного налога?
Есть и такие виды машин, на которые уплата налогов не распространяется, например:
- спецтранспорт;
- ТС, находящиеся в розыске (с официальным подтверждением МВД);
- самоходные машины на службе в сельском хозяйстве (комбайны, мотоблоки, тракторы и т. п.);
- весельные лодки;
- ТС, используемые инвалидами (при условии соответствующего оборудования ТС);
- моторные лодки, мощность двигателя которых составляет менее 5 л. с.
Расчет транспортного налога зависит также от статуса налогоплательщика. Для физических, юридических лиц и ИП предусмотрены разные базовые ставки и сроки оплаты. Мы предлагаем удобный сервис для проверки транспортного налога в онлайн-режиме. Благодаря этому уплата налогов будет всегда своевременной, а жизнь – спокойной.
Данные об имеющейся задолженности по налогам генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ФНС РФ
или ГИС ГМП на основании запроса пользователя.
Расчетные операции при проведении платежей осуществляет
НКО «Монета» (Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)
По всем вопросам обращаться: info@nalog.money
nalog.money 2019 ©
Источник: https://nalog.money/transport.html
