Контракт с физическим лицом: особенности заключения

Контракт с физическим лицом по 44-ФЗ

Контракт на закупку товаров или услуг для государственных нужд может заключаться как с юридическими, так и с физическими лицами. Такая норма предусмотрена частью 4 статьи 3 44-ФЗ. При этом заказчик обязан соблюсти все требования законодательства в части оформления такой закупки.

В каких случаях может заключаться договор с физическим лицом

Основным принципом 44-ФЗ становится исключение ситуаций необоснованного ограничения конкуренции среди поставщиков, работающих на территории нашей страны.

Поэтому контракт на закупку материально-технических ресурсов или услуг может заключаться с коммерческими компаниями, индивидуальными предпринимателями или физическими лицами.

Физлица могут становиться участниками конкурентных процедур или единственными поставщиками.  

Выделяют ситуации, при которых заключение договора с физическим лицом недопустимо:

1. Оформление сделки купли-продажи, по которой в соответствии со статьей 492 и 506 ГК России предусмотрено, что сторонами могут выступать исключительно компании, осуществляющие предпринимательскую деятельность.  
2. Заключение договора на выполнение кадастровых работ.
3. Предоставление кредитного лимита.

Несмотря на то, что физические лица могут выступать поставщиком по государственным заказам в большинстве случаев их доля минимальная. Во многом это обусловлено сложностью  работы на официальном сайте госзакупок и ЭТП, проблемами с составлением и подачей заявок и другими аспектами.

Может ли физическое лицо выступать в роли единственного поставщика

У каждого заказчика есть право проводить закупки товаров и услуг на сумму, не превышающую 100 тысяч рублей у единственного поставщика. Именно такой тип закупки чаще всего применяется при оформлении договорных отношений с физическими лицами. 

Приобретение товаров или услуг у одного поставщика разрешено на общую сумму не более 2 миллионов рублей в год или 5% от СГОЗ. Каждый заказчик вправе сам выбрать этот предел из предложенных двух вариантов, исходя из собственной выгоды.

Такие закупки оказываются выгодными как для поставщика, так и для заказчика. Процедура предельно проста, ее реализация не занимает много времени. Заказчику не придется размещать закупочную документацию в ЕИС и составлять отчеты об исполнении контракта. Поставщику в свою очередь нет необходимости готовить заявку и проходить аккредитацию на ЭТП.  

Какие документы должно предоставить физическое лицо в составе заявки

Перечень документов, которые потенциальный поставщик обязан предоставить в составе заявки, прописывается в закупочной документации. Заявка, поданная физическим лицом, будет иметь следующие особенности:

1. Вместо информации о фактическом и юридическом адресе поставщика указывается ФИО физического лица и адрес его прописки и проживания.
2. Поставщики обязаны предоставлять выписку из ЕГРЮЛ. Вместо нее физическое лицо обязано приложить копию своего паспорта.
3. Указание ИНН в составе заявки является обязательным только для юридических лиц. Поэтому требовать такой информации от физического лица заказчик не имеет права.

В остальном процесс оформления и подачи заявки для физических и юридических лиц не различается. Заказчик рассматривает и оценивает предложения всех участников на равных условиях. 

Правила оформления договорных обязательств

Принцип оформления договора (и его расторжение) с физическим лицом в точности такой же, как и с любой коммерческой организацией. При этом необходимо учитывать некоторые особенности:

1. Для граждан, являющихся резидентами РФ, НДФЛ находится на уровне 13%. В противном случае он устанавливается на уровне 30%.
2. Согласно части 13 статьи 34 44-ФЗ при заключении договора с физическим лицом в него непременно должно быть включено условие о снижении суммы, которая подлежит уплате физлицу на размер равный налоговому платежу, связанному с исполнением контракта. Не упоминание такого пункта в тексте документа может служить основанием для признания его недействительным. 
3. Если контракт заключается с единственным поставщиком, который является физическим лицом, по правилам части 15 статьи 34, то условие о снижении цены контракта на сумму налоговых обязательств может и не прописываться. При этом факт не указания в контракте такого пункта не освобождает заказчика от исполнения обязательств налогового агента.
4. При заключении контракта с физическим лицом на заказчика накладывается обязанность по уплате страховых взносов. В пенсионный фонд нужно будет перечислить 26%, а в фонд ОМС – 5,1%. Такое требование установлено 212-ФЗ. Чтобы поставщик отчетливо понимал, что эти суммы будут вычитаться из финальной цены контракта, заказчику рекомендовано прописать это в закупочной документации. 

Если вопреки требованиям законодательства заказчик перечисляет поставщику всю сумму, предусмотренную контрактом, и не уплачивает налог — он привлекается к ответственности в соответствии со статьей 123 Налогового Кодекса РФ — на организацию накладывается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.  

Заказчик должен помнить, что договора, заключенные с физическими лицами, не принимаются во внимание при определении объема закупок, проводимых среди СМП. Физические лица не относятся к разряду субъектов малого предпринимательства.

Любое физическое лицо может принять участие в конкурентной закупочной процедуре или выступить в роли единственного поставщика. Достаточно изучить все требования законодательства и дорога к государственным закупкам будет открыта.

Однако всегда следует помнить об ответственности за ведение незаконной предпринимательской деятельности и если вы собираетесь участвовать в закупках и заключать контракты на регулярной основе — лучше будет зарегистрироваться в виде индивидуального предпринимателя.

Источник: https://GoszakupkiRF.ru/poleznye-stati/165-kontrakt-s-fizicheskim-litsom-po-44-fz

5 опасных условий договора с физлицом

27 Октября, 2016

 
Калинкина Екатерина,  Руководитель филиала компании «Интеркомп»

в Рязани

Проверяющие органы уделяют пристальное внимание гражданско-правовым договорам с физическими лицами (далее ГПД), так как зачастую они прикрывают трудовые отношения. Минимизировать риски компании поможет исключение из текста договора опасных условий. 

Законодательство Российской Федерации не устанавливает каких-либо ограничений для юридических лиц по заключению договоров с физическими лицами для выполнения тех или иных работ либо для оказания услуг. Как правило в таких случаях между юридическим и физическим лицом заключается договор возмездного оказания услуг или договор подряда. Оба вида являются договорами гражданско-правового характера и возникшие правоотношения регулируются нормами Гражданского Кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ). При заключении ГПД с физическим лицом, компании следует учесть 5 опасных условий договора, которые могут привести к его переквалификации в трудовой договор, а также санкциям (административным и налоговым) со стороны проверяющих.

Предмет договора с физическим лицом на оказание услуг

Существенным условием договора гражданско-правового характера является его предмет (п.1 ст.432 ГК РФ), то есть: содержание, объем, результат выполняемой исполнителем работы (оказываемой услуги).

И по договору подряда (ст.702, 703 ГК РФ), и по договору возмездного оказания услуг (ст. 779 ГК РФ) исполнитель обязуется совершить по заданию заказчика определенные действия либо совершить определенную деятельность (выполнить работу, оказать услугу), целью которой является достижение конкретного результата.

Часто при оформлении договора с физическим лицом в текстовой части предмета договора используют «размытые» и обобщённые формулировки, например, «выполнение комплекса ремонтных работ», «оказание юридических услуг». Приведенные примеры увеличивают риск его переквалификации в трудовой договор.

  Поэтому при описании предмета гражданско-правового договора следует учитывать его отличия от предмета трудового договора. Для договора подряда и договора оказания услуг первостепенное значение имеет результат работы (труда) физического лица и его регламентация, в то время как по трудовому договору результат вторичен, а процесс труда и выполнения работ выходит на первый план.

  Для минимизации риска переквалификации договора необходимо конкретизировать содержание, объем, а также результат работы (труда) физического лица, указав полный перечень выполняемых работ (оказываемых услуг). 

Сроки выполнения работ (оказания услуг)

При оформлении ГПД с физическим лицом в него включают пункт о начале работ в зависимости от действий заказчика, например: 

• «п.1.3. Исполнитель обязуется приступить к выполнению работ после перечисления Заказчиком аванса. Срок выполнения работ составляет 3 месяца»;
• «п.3.2. Заказчик перечисляет Исполнителю аванс в размере 3000 рублей»

Согласно действующему законодательству в договоре вместо конкретной даты можно указать событие, которое должна выполнить одна из сторон и от нее будет отсчитываться срок выполнения работ (ст.190 ГК РФ). В вышеуказанном примере срок выполнения работ «привязан» к действию Заказчика- перечислению аванса, но сроки его перечисления в п. 3.2. не конкретизированы.

Соответственно данная формулировка вызывает неопределенность со сроком выполнения работ и может привести к разногласию сторон: Исполнитель может не приступить к работам до тех пор, пока Заказчик не перечислит аванс, а Заказчик может потребовать взыскать неустойку (пени).  Как правило возникающие в таких случаях споры решаются между Заказчиком и Исполнителем в судебном порядке.

Заказчик перечисляет Исполнителю аванс в размере 3000 рублей в течение 3 рабочих дней после подписания сторонами договора». 

Порядок приемки-сдачи работ (услуг)

Документальным фактом, подтверждающим достижение конкретного результата выполненных работ (оказанных услуг) по ГПД является акт приемки-сдачи работ (услуг).

И это является еще одним отличительным признаком данных договоров от трудового- по трудовому договору приемки-сдачи работ (оказания услуг) не бывает. Общие формулировки по порядку приемки-сдачи работ (услуг) как «п. 2.2.

Исполнитель сдает работы Заказчику по мере их выполнения», увеличивают вероятность придирок со стороны проверяющих и риск переквалификации ГПД в трудовой договор. Поэтому условия приемки-сдачи работ следует прописать разумно подробно.  Например, «п.2.2.

На последнее число отчетного месяца Исполнитель предоставляет Заказчику акт приемки-сдачи работ, оформленному в установленном порядке в соответствии с Приложением №1, которое является неотъемлемой частью настоящего договора». 

Вознаграждение

Вознаграждение по договору гражданско-правового характера предусматривается только за достигнутые результаты и выплачивается на основании подписанного акта приемки-сдачи работ (оказания услуг). Если результат не достигнут, то работу можно и не оплачивать (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 08 июля 2009 г. №А 11-1893/2008-К2-21/93).

Источник: https://sber-solutions.ru/press-center/articles/5-opasnykh-usloviy-dogovora-s-fizlitsom/

Договор подряда с физическим лицом: оплата, условия, нововведения 2019

Для выполнения определённого вида работ можно нанять человека, который за конкретную плату эту работу выполнит. Но отношения должны быть законодательно отрегулированы, поэтому составляется договор подряда с физическим лицом. Но такими отношениями нельзя заменять трудовые. Это незаконно!

Плюсы и минусы договора подряда с физическим лицом

Работодатели иногда «прикрывают» договором подряда с физ лицом свою «экономию» на наёмных сотрудниках. То есть, заключая договорённость, работодатель не выполняет свои основные обязанности перед сотрудниками. Но не все работники это знают! Поэтому прежде чем соглашаться на работу по договору подряда с физическим лицом, необходимо оценить все плюсы и минусы.

Сторонами по виду соглашения выступают заказчик и подрядчик. Для каждого из них есть плюсы и минусы. Начать нужно с плюсов для заказчика:

• не нужно оплачивать отпуск и периоды болезни;
• не нужно готовить рабочее место подрядчика, снабжать его материалами, инструментами;
• не нужно уплачивать страховые взносы и налоги.

Для подрядчика есть ряд положительных моментов:

• он может не соблюдать правила внутреннего распорядка, не приходить вовремя на работу, уходить в любое время. Привлечь к дисциплинарной ответственности его не могут;
• если противоположное не прописано в договоре, то заказчик не может контролировать порядок производства работ;
• можно совмещать подряд с основной работой;
• можно нанять третьи лица для производства работ по субподрядному соглашению;
• «подрядный» стаж учитывается при оформлении пенсии;
• не нужно проходить медицинское обследование.

Важно! Если контролирующий и надзорные органы, осуществляя проверку, обнаружат, что взаимоотношения заказчика и исполнителя имеют признаки трудовых отношений, подряд будет переквалифицирован в трудовой договор. Работодателю насчитают недоимку по налогам и взносам, применят штрафные санкции.

К отрицательным моментам такого сотрудничества относится:

• отсутствие оплачиваемого больничного, отпуска;
• у работодателя нет обязанности по уплате пособий и выплате дополнительных денежных средств в тех случаях, когда это предусматривает ТК РФ;
• компенсация ущерба происходит за счёт собственных средств подрядчика;
• запись в трудовой книжке не делается;
• исполнитель должен сам себя обеспечить всем, что ему понадобится для качественного исполнения работы или услуги;
• оплата труда производится по факту выполненных работ, а не 2 раза в месяц;
• контракт заключается на определённый срок. Нет гарантии того, что он будет продлён;
• нет премий, тринадцатой зарплаты, матпомощи;
• пособие по беременности и родам, а также по уходу за ребёнком будет начисляться через соцзащиту по минимальному пределу;
• нет возможности получения налоговых вычетов;
• исполнитель не защищён от того, что завтра он не окажется без работы. Заказчик может расторгнуть контракт в одностороннем порядке или не подписать новый;
• нет гарантированных выходных, не оплачиваются сверхурочные;
• доход подтвердить не получится, поэтому ипотека и кредиты «закрыты» для исполнителя;
• если возникла необходимость поездки в другой регион для исполнения условий данного соглашения, заказчик не будет компенсировать затраты на жильё, питание и прочие. То есть, командировочные не начисляются;
• велик риск отказа в будущем трудоустройстве. Отсутствие записи в трудовой книжке вызывает сомнения у потенциальных работодателей;
• прочие минусы.

Важно! Если составляется и подписывается трудовой договор, работодатель несёт ответственность за немотивированный отказ в приёме на работу. При заключении договора с физическим лицом на выполнение работ, у заказчика есть право отказаться от сотрудничества с конкретным исполнителем без объяснения причин.

Минусов больше, чем плюсов. Но есть люди, для которых такое сотрудничество оптимально. Например, студенты очной формы образования, получающие пособие по потере кормильца. Факт официального трудоустройства лишает их права на получение пенсии.

Способ оформления договора подряда

Договор подряда с физическим лицом составляется в письменной форме в соответствии с положениями главы 37 ГК РФ. При его составлении должны быть прописаны существенные и дополнительные условия. Существенные – это обязательные условия, без которых договор не может быть действительным. Дополнительные условия вносятся в договор по желанию сторон.

Необходимо изложить в документе следующую информацию:

• сведения о заказчике и исполнителе. О предприятии нужно указать – полное название, юрадрес, ФИО руководителя, документ, на основании которого юрлицо ведет свою деятельность. Исполнитель, так как он физлицо, указывает о себе – ФИО полностью, паспортные данные, адрес места жительства и контактную информацию;
• предмет соглашения. Перечень работ должен быть указан конкретно. Техническая документация и смета будут выступать в качестве приложения к договору, на них нужно сделать ссылку;
• точные сроки начала и окончания работ. Если стороны договорились между собой о поэтапной сдаче, то это нужно отразить;
• порядок оплаты – за полный объём, по этапам, включают ли допрасходы;
• порядок обеспечения материалами, инструментами, оборудованием для производства работ или оказания услуг. Кто будет их покупать, какого производителя и прочее;
• порядок приёмки работ. Прописываются чётко сроки, наличие/отсутствие испытаний, необходимость подписания акта приёмки работ или акта приёмки скрытых работ;
• обязанности и права заказчика и исполнителя по отношению друг к другу, ответственность за нарушения.

Важно! Если между сторонами возникает спор, он может быть улажен в досудебном порядке. Подготавливается и направляется письменная претензия на имя провинившейся стороны. Если эти меры не принесут удовлетворительного результата, то решать спор нужно будет в судебном порядке.

Виды договоров

В ГК РФ прописано несколько видов договора подряда. Это:

• строительный;
• бытовой;
• проектный;
• выдаваемый для научно-исследовательских изысканий;
• муниципальный или государственный.

Контракт по подряду вступает в свою силу после подписания его обеими сторонами сотрудничества. Обе стороны, с учётом того, что все условия выполнены добросовестно, получают выгоду от сотрудничества.

Кто платит налоги и взносы

Основной плюс для заказчика заключается в том, что у него не возникает обязанности по уплате налогов и взносов за работника. Вознаграждение за выполненные работы или оказанные услуги – это доход физического лица. Согласно ст. 224 НК РФ, резиденты РФ платят налог в размере 13% от полученного дохода.

Но, так как соглашение заключено с юридическим лицом, оно выступает налоговым агентом по отношению к исполнителю. Поэтому в его обязанности входит своевременное исчисление, удержание и перечисление НДФЛ в ФНС. Делать это нужно в установленные сроки. В противном случае, предприятие будет привлечено к ответственности.

Если у налогового агента нет возможности производить эти действия самостоятельно, он должен уведомить об этом в письменной форме надзорный орган. Обязанность будет переложена на самого исполнителя. Ему придётся самому заполнять декларацию и уплачивать НДФЛ.

В ст. 420 НК РФ сказано, что выплаты по соглашению о подряде являются основанием для уплаты взносов в ПФР и прочие фонды. Делать это должен работодатель, но не за счёт своих собственных средств, как при трудовом договоре, а за счёт средств исполнителя.

Важно! Перечислению подлежат взносы в ПФР И ФФОМС. В соцстрах перечислять взносы на страхование от несчастных случаев не нужно. Исключением являются случаи, когда эти нюансы прописываются в договоре.

Образец договора подряда с физическим лицом

Существует типовая форма порядного контракта. Заказчик и исполнитель могут взять за основу любой образец договора подряда с физическим лицом, и подставить в него необходимые сведения и нужные данные.

Бланк можно скачать здесь. Заполненный образец договора подряда с физическим лицом 2019 выглядит так.

Заключение

Подряд – распространённая форма сотрудничества. Но её часто используют недобросовестные работодатели, чтобы «прикрыть» трудовые отношения, снять с себя бремя по уплате больничных и отпускных.

Заказать бесплатную консультацию юриста

Источник: https://urist-bogatyr.ru/article-item/chto-takoe-dogovor-podryada-s-fizlicom/

Основание для заключения договора с физическим лицом

Соглашение на выполнение услуги за вознаграждение – это определенного вида договор, в котором человек, оказывающий услугу, гарантирует выполнение ее в полном объеме и соответствующего качества, а заказчик обязуется оплатить данную услугу по заранее обговоренной цене.

Что же подразумевается под услугой{q} В данном случае. Это будет результат определенных действий, которые были совершены после просьбы заказчика. Цель этой работы не материальная, а скорее духовная и нужна для удовлетворения определенных потребностей.

https://www..com/watch{q}v=upload

По поводу оказания услуги даже существует глава под номером тридцать девять Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Заявка физического лица имеет особенности

Государственные заказчики могут закупать товары, работы или услуги у физических лиц в рамках Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ (далее – Закон о контрактной системе). При этом физическое лицо должно быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), только если его деятельность отвечает признакам, которые перечислены в Гражданского кодекса РФ.

Документ

Факта совершения сделки на возмездной основе недостаточно для признания деятельности гражданина предпринимательской (письмо ФНС России от 25 февраля 2013 г. ).

То есть:

• физлицо изготавливает или приобретает имущество, чтобы впоследствии получить прибыль от его использования;
• все сделки, совершенные им в определенный период времени, взаимосвязаны;
• физлицо имеет налаженные устойчивые связи с продавцами (покупателями, другими потребителями товаров, работ или услуг).

В то же время контрактное законодательство не обязывает заказчика искать в деятельности физического лица признаки предпринимательства.

Эта функция относится к компетенции налоговиков (при участии судебных органов).

И, поскольку Закон о контрактной системе не запрещает заключать гражданско-правовые договоры с физическими лицами, требовать от участников регистрации в качестве ИП заказчики не вправе.

Специфика есть, например, в составе заявки на участие в запросе котировок. Заявка юридического лица должна содержать его наименование и местонахождение. Физическое лицо указывает свои фамилию, имя, отчество (при наличии) и место жительства (ч. 3 ст. 73 Закона о контрактной системе).

Особенности есть и при подаче заявки на участие в открытом конкурсе. В ее составе физическому лицу надо дополнительно указать паспортные данные.

Обязанность указывать ИНН Законом о контрактной системе установлена лишь в отношении учредителей юрлица, да и то с оговоркой «при наличии».

Важно запомнить

При приобретении у физического лица имущества, принадлежащего ему на праве собственности, заказчик налоговым агентом не является. Соответственно, он не обязан исчислять, удерживать и перечислять в бюджет суммы НДФЛ с таких доходов (письмо Минфина России от 12 марта 2008 г. № 03-04-06-01/55).

Кроме того, закупать некоторые виды работ (услуг) разрешено лишь при условии, что у исполнителя есть лицензия или специальное разрешение. Учтите это, рассматривая заявки физических лиц при проведении закупок.

В проекте контракта нужно учесть ндфл

Стандартные нормы об услуге (702-729 статья) и введения о бытовой услуге(730-739 статья) могут применяться к соглашению в том случае, если они никак не противоречат 779-782 статье Гражданского Кодекса, а также некоторым нюансам соглашения по оказанию услуги.

Но не только Гражданскому Кодексу должны подчиняться оказания услуги, но и некоторым другим законам и положениям. К примеру, существует закон «о связи», вот в нем будут накладываться дополнительные нюансы. Иногда соглашение может быть публичного типа и тогда он должен подчиняться закону Российской Федерации «о защите прав потребителя».

Правовые нормы Российской Федерации также контролируют принятие соглашения об оказании услуг.

Вообще, физические лица имеют право оказать услугу не только физическим лицам, но и юридическим. В таком случае между соглашениями и контролем с юридической точки зрения есть достаточно большие различия.

Ниже можно подробно рассмотреть каждую из этих услуг.

Каким образом можно составить соглашение об оказании услуги физическими лицами юридическим{q}

На данный момент существует множество компаний, которым приходится пользоваться услугами сторонними, то есть, к примеру, очистить кондиционер или доставить еду.

Подавляющая часть такого рода услуги оказывается специальными компаниями, которые работают в этой сфере.

Заключается соглашение достаточно просто, в письменном виде, при этом не так важно, кто может заключать договор на оказание услуг с физическим лицом. Важно правильно оформить документ.

Для того чтобы договор был грамотным и не возникало вытекающих вопросов, лучше прописать наименование услуги, сроки ее выполнения и цену. В таком случае фирма, которая пользуется услугой, сама переводит налоги в денежном эквиваленте.

Договор может быть выполнен в виде индивидуального, в том случае, если компания не часто пользуется такого рода услугами. В иной же ситуации соглашение является публичным и предоставляется в открытом доступе. В таком случае любой гражданин может обратиться в компанию с целью оказания услуги.

Для многих юридическим лиц составление соглашения с физическими лицами являются преимущественным, в отличие от трудового договора. Но стоит отметить, что в такой ситуации с документами работать проще, но они до конца, как правило, не продуманы и вся суть лежит на поверхности.

Какие могут возникнуть отрицательные стороны{q} К примеру, если соглашение переходит в стадию трудового договора. Ни одна фирма не обрадуется такому повороту событий, особенно если изначально она этого не желала.

Итак, что же сделать, чтобы этого не произошло:

• Необходимо указать, что контролируется данное соглашение главой 73 и 39 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

• Один из сторон называется подрядчиком, а другой исполнителем.

• Необходимо указать в пределах, какого срока будет выполнена услуга.

• Стоит отметить, что гражданин, который оказывает услугу, имеет право не подчиняться другим сотрудникам и режиму работы в данной организации.

• Обеспечивает себя материалом исполнитель самостоятельно, кроме тех случаев, когда что-то другое прописано в соглашении.

• Исполнитель не имеет права требовать отпуск, больничный и другие гарантии, которые прописаны в Трудовом Кодексе Российской Федерации.

Цена оглашается во время договоров. Оплачивается услуга либо в полноразмерном объеме, либо поэтапно, в результате выполнения определенной части работы.

Трудовая книжка не оформляется для исполнителя, она нигде не регистрируется, причем вне зависимости от того, в каких случаях заключается такой договор.

В таком случае, этот документ предотвратит ненужные вопросы и проблемы, поскольку в нем будут прописаны все пункты, которые могли бы заинтересовать исполнителя.

В данном случае заключается договор достаточно просто, но в этой ситуации также есть ряд нюансов, которые следует учитывать. Ниже представлено, в каком виде может быть реализован договор:

• Устный. Такой договор применяется в том случае, когда работы немного, и она делается в короткие сроки. Чтобы было понятнее, можно привести такой пример, как наращивание ногтей.

• Простой письменный. Такой вид договора желательный, но в случае если цена достигает десяти минимальной оплаты размера труда, то тогда договор является обязательным.

• Нотариально заверенный. Этот вид соглашения относится к тем случаям, когда в силу каких либо физических недостатков, гражданин не может самостоятельно поставить свою подпись. Нотариус необходимо для того, чтобы зафиксировать это дело и указать причины, по которым был вызван.

Бывают ситуации, когда соглашение обязательно должно быть нотариально заверено. К примеру, составление завещания, ипотека и т.д.

Закон о контрактной системе не содержит каких-либо исключений в отношении способов определения поставщика при закупке товаров (работ, услуг) у физических лиц.

Объем контракта с физическим лицом, как правило, невелик. А при закупках на сумму до 100 тыс. и до 400 тыс. руб. учреждение вправе не применять конкурентные процедуры. Можно просто заключить контракт с единственным поставщиком на основании пункта 4 или 5 части 1 статьи 93 Закона о контрактной системе.

На заметку

Кроме того, физическое лицо вне зависимости от наличия статуса индивидуального предпринимателя может выступать единственным поставщиком:

• творческих услуг (п. 17 ч. 1 ст. 93 Закона о контрактной системе);
• преподавательских услуг (п. 33 ч. 1 ст. 93 Закона о контрактной системе);
• услуг экскурсовода (п. 33 ч. 1 ст. 93 Закона о контрактной системе).

Если физическое лицо не имеет статуса ИП и не занимается частной практикой (то есть не является адвокатом, нотариусом и т. п.), возникает еще одна особенность. Заказчик обязан уменьшить его вознаграждение на сумму НДФЛ (ч. 13 ст. 34 Закона о контрактной системе).

В таком случае стандартное положение проекта о цене контракта надо дополнить фразой: «При этом сумма, подлежащая выплате исполнителю, уменьшается на связанный с оплатой контракта налог на доходы физических лиц». Иначе у учреждения будут проблемы не только с налоговыми органами, но и с антимонопольной службой (пример – решение комиссии Новосибирского УФАС России от 8 сентября 2015 г. № 08-01-349).

Источник: https://elaginaanna.ru/osnovanie-zaklyucheniya-dogovora-fizicheskim-litsom/

Контракт с физическим лицом: особенности заключения

Узнайте из статьи, обязано ли физлицо иметь статус индивидуального предпринимателя для заключения контракта, какие особенности имеет заявка физического лица, может ли учреждение закупить поддержанную иномарку у физлица.

Государственные заказчики могут закупать товары, работы или услуги у физических лиц в рамках Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ (далее – Закон о контрактной системе). При этом физическое лицо должно быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), только если его деятельность отвечает признакам, которые перечислены в статье 2 Гражданского кодекса РФ.

Документ

Факта совершения сделки на возмездной основе недостаточно для признания деятельности гражданина предпринимательской (письмо ФНС России от 25 февраля 2013 г. № ЕД-2-3/125@).

То есть:

• физлицо изготавливает или приобретает имущество, чтобы впоследствии получить прибыль от его использования;
• все сделки, совершенные им в определенный период времени, взаимосвязаны;
• физлицо имеет налаженные устойчивые связи с продавцами (покупателями, другими потребителями товаров, работ или услуг).

В то же время контрактное законодательство не обязывает заказчика искать в деятельности физического лица признаки предпринимательства.

Эта функция относится к компетенции налоговиков (при участии судебных органов).

И, поскольку Закон о контрактной системе не запрещает заключать гражданско-правовые договоры с физическими лицами, требовать от участников регистрации в качестве ИП заказчики не вправе.

Есть риск, что отношения признают трудовыми

Если учреждение поручает физическому лицу работы или пользуется его услугами, существует опасность, что гражданско-правовые отношения могут переквалифицировать в трудовые. Она возникает, если:

• исполнитель подчиняется правилам внутреннего распорядка учреждения;
• заказчик определяет порядок выполнения работы (оказания услуги).

Риск особенно высок, когда по гражданско-правовым договорам привлекают вахтеров, уборщиков, младший медицинский персонал и прочие категории, выведенные за штат учреждения. Ведь непрофильные функции обычно передают на аутсорсинг.

Гражданско-правовой договор вместо трудового можно без опаски заключить, только если исполнитель будет выполнять конкретное задание (конкретные действия) и достигать определенного результата. Например, человек, не имеющий статуса ИП, может сделать ремонт крыши, совершить разовую доставку груза в определенное место, доработать бухгалтерскую программу и т. п.

Учтите: если возникнут неустранимые сомнения в том, какие именно отношения связывают стороны – гражданско-правовые или трудовые, судьи будут исходить из второго варианта. Об этом сказано в статье 19.1 Трудового кодекса РФ.

Контракт можно заключить и с единственным поставщиком

Закон о контрактной системе не содержит каких-либо исключений в отношении способов определения поставщика при закупке товаров (работ, услуг) у физических лиц.

Объем контракта с физическим лицом, как правило, невелик. А при закупках на сумму до 100 тыс. и до 400 тыс. руб. учреждение вправе не применять конкурентные процедуры.

Можно просто заключить контракт с единственным поставщиком на основании пункта 4 или 5 части 1 статьи 93 Закона о контрактной системе. То есть по гражданско-правовым договорам можно привлекать столько физических лиц, сколько необходимо заказчику.

Но при этом важно соблюдать требования, предъявляемые к совокупному годовому объему так называемых малых закупок.

На заметку

Кроме того, физическое лицо вне зависимости от наличия статуса индивидуального предпринимателя может выступать единственным поставщиком:

• творческих услуг (п. 17 ч. 1 ст. 93 Закона о контрактной системе);
• преподавательских услуг (п. 33 ч. 1 ст. 93 Закона о контрактной системе);
• услуг экскурсовода (п. 33 ч. 1 ст. 93 Закона о контрактной системе).

Гражданско-правовой договор с физическими лицами (особенности заключения) 2018

Гражданско-правовой договор — соглашение сторон на выполнение определенных работ или оказание услуг, регулируемое нормами Гражданского кодекса РФ. Сторонами гражданско-правового договора могут быть государственные и муниципальные органы, организации, ИП и обычные граждане.

В зависимости от предмета договора различают:

договоры, направленные на передачу имущества и имущественных прав (договоры купли-продажи, мены, дарения, аренды, лизинг);

договоры на выполнение работ (договор строительного или бытового подряда, договор на оказание подрядных и изыскательских работ и т.д.);

договоры на оказание услуг (агентский договор, договор страхования, перевозки, хранения, поручения, и т.д.).

Виды гражданско-правовых договоров

Основными видами договоров гражданско-правового характера, заключаемых с физическими лицами, являются договоры на выполнение работ и на оказание услуг:

Договоры на выполнение работ

К указанному виду гражданско-правовых договоров относят, в первую очередь, договоры подряда (бытового и строительного), в более редких случаях договоры НИОКР и ДДУ.

Договор подряда

По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить для другой стороны (заказчика) определенную работу, а заказчик обязуется ее принять и оплатить.

Договор подряда делится на:

бытовой;

строительный;

оказание подрядных и изыскательских работ;

подрядные работы для государственных и муниципальных нужд.

На практике, договор подряда оформляется при выполнении работы по пошиву одежды или обуви, ремонту бытовой техники, химчистки, установки пластиковых окон, ремонту квартир и офисов и так далее.

Факт сдачи работы подрядчиком и ее принятие заказчиком оформляется актом приемки-сдачи работ (скачать образец документа).

Договор бытового подряда (скачать образец документа).

Договор строительного подряда (скачать образец документа).

Договоры на оказание услуг

К такому виду гражданско-правовых договоров относятся:

договор возмездного оказания услуг;

договор поручения;

агентский договор;

договор хранения и другие.

Договор возмездного оказания услуг

По договору возмездного оказания услуг одна сторона (исполнитель) по заказу другой стороны (заказчика) обязуется оказать определенные услуги, а заказчик их оплатить. Указанным договором, как правило, оформляются медицинские, ветеринарные, консультационные, аудиторские, информационные и иных виды услуг (скачать образец документа).

Договор поручения

По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет второй стороны (доверителя) определенные действия юридического характера. Указанным договором, как правило, оформляются услуги представительства в суде, налоговых и иных государственных органах, при сделках с контрагентами (скачать образец документа).

Агентский договор

По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется совершить от своего имени и за счет второй стороны (принципала), либо от имени и за счет принципала определенные юридические действия. Указанным договором, как правило, оформляются услуги по поиску клиентов, закупке продукции, мониторингу рынка, доставке продукции.

Агентский договор при оказании услуг от имени принципала (скачать образец документа).

Приимущества заключения гражданско-правового договора для работодателя

Оформлять сотрудника по гражданско-правовому договору для работодателя, как правило, более выгодно, чем принимать его на работу по трудовому договору. В частности, это удобно:

Если есть необходимость осуществления разовой работы или оказания услуги, для выполнения которых нецелесообразно оформлять сотрудника в штат и обеспечивать его в последствии постоянной работой. Гораздо удобнее нанять на эту работу временного исполнителя.

Если у работодателя отсутствует возможность создания необходимого количества рабочих мест, обязательных для работы в рамках трудового договора. Временному работнику не нужно создавать рабочее место и обеспечивать его материалами, оборудованием и инструментами, а также создавать безопасные условия труда.

Гражданским договором устанавливаются четкие сроки выполнения работы, за нарушение которых исполнитель выплачивает работодателю пеню. Работнику, в данном случае, оплачивается результат работы, а не сам рабочий процесс.

Выплата вознаграждения происходит по факту выполнения работы (без обязанности ее перечисления не реже 2-х раз в месяц).

Отсутствует необходимость оплаты отпусков, больничных и выплаты иных пособий, что значительно сокращает расходы и издержки работодателя.

Размер вознаграждения, не привязан к минимальному размеру оплаты труда. У работодателя отсутствует необходимость уплаты взносов в ФСС (если это отдельно не оговорено в договоре).

Примечание: если работник не имеет СНИЛС (первое место работы), то работодатель обязан его оформить.

Обратите внимание, что если договор заключается с ИП, то страховые взносы и НДФЛ он уплачивает самостоятельно. 

Минусы заключения гражданско-правового договора для работодателя

Несмотря на явные преимущества гражданско-правового договора перед трудовым, заключение его не во всех случаях удобно для работодателя. И вот почему:

Не всех сотрудников можно оформить по гражданско-правовому договору. В частности, это не удастся сделать с работниками, несущими полную материальную ответственность (продавцами, кассирами, товароведами, заведующими или руководителями складов, ломбардов, камер хранения и т.д.).

Если сотрудник нанимается на продолжительную работу, отношения с ним лучше оформить в рамках трудового законодательства. Так как неоднократное перезаключение гражданско-правового договора может грозить работодателю принудительной переквалификацией данного договора в трудовой и наступлением, связанных с этим негативных последствий.

В каких случаях гражданско-правовой договор может быть переквалифицирован в трудовой

Гражданско-правовой договор в принудительном порядке может быть переквалифицирован в трудовой, если:

в текст договора включены условия, характерные для трудовых отношений или указывающие на них (положения о регулярной оплате труда, отпуске, соцгарантиях, оплате больничных, личном выполнении работы, графике работы и подчинении трудовому распорядку, сведения о должности, специальности, профессии и т.д.);

осуществление работы по гражданско-правовому договору носит постоянный, а не разовый характер;

отсутствует документ, подтверждающий факт выполнения работ по гражданско-правовому договору (если его оформление, является обязательным по требованию законодательства);

договор многократно перезаключался по истечение срока его действия;

выплата вознаграждения производится наравне со штатными сотрудниками, по тарифной сетке, не реже двух раз в месяц.

Какие последствия повлечет переквалификация гражданско-правового договора в трудовой

Если гражданско-правовой договор признают трудовым, то работодателя могут обязать: 

пересчитать и доплатить налоги и страховые взносы;

пересчитать и доплатить заработную плату и иные выплаты, на которые работник имеет право в соответствии с трудовым законодательством;

компенсировать сотруднику моральный ущерб (если им будет заявлен подобный иск);

включить сотрудника в штат.

Кроме это работодателя могут привлечь административной ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере от 5 000 до 10 000 руб. для ИП, от 50 000 до 100 000 руб. для организации и от 10 000 до 20 000 руб. для должностного лица.

Для того, чтобы избежать указанных выше последствий необходимо внимательно составить договор, не допуская указания в нем положений, характерных для трудовых отношений.

Плюсы и минусы заключения гражданско-правового договора для работника

Для работника плюсов в заключении указанного договора, к сожалению, гораздо меньше, чем у работодателя. К ним, можно отнести:

отсутствие необходимости подчиняться правилам трудового распорядка и режима работы;

возможность работы на нескольких заказчиков одновременно;

возможность нанимать третьих лиц для выполнения работы.

К минусам относятся:

неоплачиваемые больничные листы, отпуска и декрет;

расторжение гражданско-правового договора происходит без заблаговременного предупреждения работника и без выплаты выходного пособия;

Источник: https://online-document.ru/document/54-grazhdansko-pravovoy-dogovor-s-fizicheskim-litsom-osobennosti-zaklyucheniya/