Обратный лизинг автомобиля

Что представляет собой возвратный лизинг автомобилей для физических лиц, договор и схема обратного лизинга

Возвратный или обратный лизинг считается относительно новым для жителей России способом купли-продажи как недвижимости, так и движимых активов (например, транспортного средства). Схема считается довольно необычной и у многих людей возникает вопрос, для чего же её применяют. В данной статье вы найдёте ответ на этот вопрос и полезную информацию.

Что такое возвратный лизинг

Финансовая операция, в ходе которой одна сторона (продавец) продаёт активы второй стороне (покупателю), при условии, что впоследствии приобретающий будет сдавать имущество в аренду продавцу, называется процедурой возвратного лизинга. Проще говоря, данная схема позволяет лицу брать в аренду автомобиль, который какое-то время назад ему принадлежал.

Когда используется

Вариаций ответа на этот вопрос много, и вот самые основные:

• острая нужда в деньгах, которая удовлетворяется выручкой после сделки купли-продажи транспортного средства (ТС);
• бывший владелец готов в течение определённого времени выплачивать аренду за автомобиль;
• наниматель хочет выкупить машину обратно по завершению срока аренды;
• лизинговая компания нуждается в срочном увеличении финансового оборота за счёт арендных платежей;
• арендатору в срочном порядке понадобились средства для приобретения чего-либо.

Прежний владелец наделён правом вернуть абсолютную собственность на машину после окончательного выкупа ТС.

Процесс оформления

Договор обратного лизинга с частным лицом заключается крайне редко в силу высоких рисков со стороны лизинговой компании. Если сделка всё же заключается, компания может потребовать дополнительное обеспечение — при этом, залоговое имущество должно отличаться от предмета лизинга. В разделе рассматриваются главные тонкости данной процедуры и процесса оформления договора.

Компании и их условия

Территория Российской Федерации насчитывает более 330 лизинговых предприятий, которые, в свою очередь, предлагают ряд различных программ.

Здесь представляется ряд популярных организаций, которые предлагают достаточно выгодные условия:

1. Сбербанк Лизинг предлагает аванс от 10% на легковые авто, 15–20% на коммерческие и грузовые.

2. Альфа-Лизинг взимает аванс от 0% на срок до 7 лет, удорожание происходит от 4%.
3. Организация Каркаде предлагает заключить договор на срок 12–60 месяцев под первый взнос 4–50%.

4. Альянс-Лизинг берёт аванс в размере 10–30%, сделка на новую машину может заключаться на срок до 5 лет, а на поддержанные авто — до 3.

5. Сименс Финанс предлагает неограниченный объём финансирования, аванс от 10%, а также срок действия договора варьируется от полугода до 10 лет.

Кроме вышеперечисленных, свои услуги готовы предоставить ЗАО Регион, ООО «ИТ-Финанс», Парус, МКБ, Открытие и ВТБ-Лизинг. Ознакомиться с актуальными предлагаемыми условиями вы можете на официальных сайтах финансовых организаций.

Важные пункты договора

Если клиент не вносит на постоянной основе платежи в полном объёме, то лизинговая компания имеет право расторгнуть контракт в одностороннем порядке. В этом случае транспорт будет изъят.

Взгляните более внимательно на лимит использования имущества — некоторые компании запрещают сдавать активы в аренду и эксплуатацию вне территории региона, а также на требования к страховке (компании могут склонять вас к покупке дорогостоящих полисов, если вы не хотите этого делать, не следует подписывать договор с компанией).

Важно!В силу того, что продавцом и арендатором является физическое лицо, необходимо дополнительно предъявить справку о регистрации места жительства, паспорт гражданина РФ, актуальную справку о доходах и документ-подтверждение права собственности на авто.

Заполнение договора

Договор о возвратном лизинге должен содержать все права и обязанности обеих сторон. Спорные моменты, которые могут возникнуть в будущем, регулируются именно с помощью данного документа.

Он должен содержать все основополагающие моменты:

1. Обязательные реквизиты договора: регистрационный номер и дату.
2. Две стороны (они же субъекты).
3. Цель соглашения. Данный пункт должен быть правильно сформулирован — в результате сделки получатель лизинга привлекает средства, предназначающиеся для развития, инвестирования и т. д.
4. Предмет. Автомобиль подробно описывается с указанием уникальных данных — к примеру, VIN-номер.
5. Порядок приёма и передачи машины.
6. Начисление амортизации и кто будет её производить (на чьём счёте будет числиться предмет).
7. Выкупная стоимость.
8. Нормативы и условия эксплуатации машины.
9. Условия в случае перехода предмета договора третьему лицу.
10. Ответственность сторон за пренебрежение требованиями сделки.
11. Срок действия договора.
12. Реквизиты обеих сторон и их подписи.

Скачать договор возвратного лизинга

К договору необходимо обязательно приложить акт приёма-передачи, подписанный двумя сторонами.

Скачать образец акта приёма-передачи автомобиля

Скачать бланк для заполнения акта приёма-передачи автомобиля

Налогообложение

Автолизинг интересен тем, что с его помощью можно сэкономить на налоговых отчислениях. Одним из условий компаний является использование общей системы налогообложения.

Следует учитывать актуальные на 2019 год налоговые ставки:

• на прибыль — 24%;
• на имущество — 2,2%;
• на добавленную стоимость — 20%.

Налог на имущество выплачивается лизинговой организацией, с помощью учёта платежей можно снизить налог на прибыль, а НДС, входящий в выплаты, предъявляется к возвращению.

Плюсы и минусы

Как и любой другой договор, обратный лизинг имеет свои преимущества и недостатки.

Преимущества:

• нет необходимости выводить из оборота крупную сумму на приобретение машины или оборудования;
• на предмет договора разрешается применять ускоренную амортизацию, что помогает экономить на налоге на имущество;
• выплаты, согласно договору, начинаются только после ввода в эксплуатацию ТС;
• гибкость графика платежей;
• налогооблагаемая прибыль уменьшается с помощью лизинговых выплат;
• к зачёту можно принять НДС, который уплачивается в составе взносов;
• после полной выплаты лизингополучатель может стать обладателем предмета лизинга по нулевой остаточной стоимости;
• достаточно простая процедура оформления.

К недостаткам, которых не так уж и много, можно отнести:

• арендующий машину не может по своему усмотрению распоряжаться ею;
• если во время действия договора автомобиль ломается или выходит из строя, выплаты не прекращаются до окончания срока договора;
• лизинговая компания может досрочно изъять предмет договора, если производится ненадлежащая эксплуатация;
• первый взнос на порядок выше, чем в классическом кредите.

Прежде чем оформлять собственное транспортное средство в лизинг, тщательно проанализируйте выше изложенные плюсы и минусы.

Автолизинг является особой формой аренды, которая имеет свои плюсы и минусы. На рынке финансовых услуг он не пользуется большой популярностью, однако, стабильно существует в течение нескольких десятилетий. Данная финансовая схема нередко применяется в качестве альтернативы банковскому займу.

Подписывайтесь на наши ленты в таких социальных сетях как, , , Instagram, Pinterest, Yandex Zen, и Telegram: все самые интересные автомобильные события собранные в одном месте.

Источник: https://auto.today/bok/16359-vozvratnyy-lizing-avtomobiley-dlya-fizicheskih-lic-v-rf.html

Возвратный лизинг: условия договора и схема для юридических лиц

В статье мы рассмотрим, что такое возвратный лизинг. Разберем нюансы договора на лизинг недвижимости и оборудования, а также узнаем, можно ли оформить автомобиль по схеме возвратного лизинга. Остановимся на условиях сделки и нюансах налогообложения.

ТОП-8 лизинговых компаний, в которых можно оформить возвратный лизинг

ЕвропланСамое выгодное предложение.

От 0%аванс

Перейти

Сбербанк ЛизингСбербанк Лизинг

от 10%аванс

Сименс Финанс

от 10%аванс

Особенности возвратного лизинга

Услуги лизинга стали популярным способом покупки транспорта и расширения производства, но немногие представители бизнеса слышали о существовании возвратного лизинга и знают, что это такое.

Возвратный лизинг — такой тип финансовой аренды, при которой собственник продает имущество, а потом получает этот же актив во временное пользование. При этом он должен регулярно вносить лизинговые платежи в соответствии с договором. Возвратный лизинг также называют обратным.

Если говорить простыми словами, при возвратном лизинге продавец имущества и лизингополучатель — это один человек. Такая форма взаимоотношений является альтернативой залоговым кредитам и займам. Возвратный лизинг для юридических лиц и предпринимателей нередко оказывается удобнее, чем кредит в банке.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

При возвратном лизинге меняется лишь собственник имущества, а пользователь остается тем же. Когда действие лизингового соглашения заканчивается, оборудование, транспорт или технику можно выкупить.

Объекты возвратного лизинга

Чаще всего возвратный лизинг встречается при покупке недвижимости и дорогостоящего оборудования. Предметом лизинга может выступать целое предприятие, включая здания, сооружения, оборудование и технику.

Обратный лизинг автомобиля встречается реже. Такая сделка интересна представителям малого бизнеса, а для лизингодателя несет имущественные риски. Если лизинговая компания согласится на оформление договора по возвратному лизингу транспорта, она требовательно отнесется к техническому состоянию, году выпуска и пробегу машины.

Также прочитайте: Лизинг автомобилей: плюсы и минусы приобретения имущества юридическим лицом

Условия возвратного лизинга

Условия возвратного лизинга подразумевают длительные сроки договора, которые достигают 10 — 15 лет. Удорожание предмета лизинга составит от 6,5 до 9% в год. Стоит помнить о страховке лизингового имущества. Заключить договор со страховой компанией имеет право как лизингодатель, так и лизингополучатель. Стоимость страховых полисов включается в лизинговые платежи.

Размер финансирования, которое можно получить за счет возвратного лизинга, ограничен платежеспособностью лизингополучателя. Нужно помнить, что авансовый платеж по лизингу вносится из собственных средств. Размер первоначального взноса составляет около 10%.

Дополнительное обеспечение не является обязательным условием возвратного лизинга.

Однако, в некоторых случаях гарантии могут понадобиться. Например, лизинговые компании просят молодые фирмы предоставить поручительство собственников бизнеса или залог.

Схема и этапы лизинга

При возвратном лизинге в сделке участвуют лизингодатель и лизингополучатель. Последний выступает еще и продавцом имущества. Лизинговая компания выкупает технику, оборудование или транспорт у собственника и ему же передает имущество в долгосрочное пользование с последующим выкупом.

Оформление возвратного лизинга включает в себя несколько этапов:

1. Лизингополучатель продает имущество лизинговой фирме. Компания платит за предмет лизинга собственными или заемными средствами.
2. Стороны заключают договор лизинга, и имущество передается лизингополучателю в пользование.
3. Лизингополучатель вносит платежи по договору (авансовый, регулярные и выкупной).
4. После окончания срока договора имущество продают лизингополучателю по остаточной стоимости.

Первые два этапа сделки происходят одновременно. Это позволяет сторонам избежать рисков.

Договор возвратного лизинга: важные нюансы

В договоре возвратного лизинга прописаны обязательства лизингополучателя. Он должен вовремя внести платежи и выкупить предмет лизинга после окончания срока договора.

Если клиент не будет погашать лизинговые платежи, лизинговая компания расторгнет договор и потребует возврата транспорта, оборудования или техники.

Чтобы избежать проблем, лизингополучатель при заключении сделки должен уделить внимание следующим условиям:

• Ограничения по использованию лизингового имущества. Иногда лизинговые компании запрещают сдавать имущество в аренду и эксплуатировать его за территорией определенного региона.
• Требования к страховке. Лизингополучателя могут склонять к покупке дорогих полисов на лизинговое имущество в определенных страховых компаниях. Если вы не согласны с условиями страхования, не подписывайте договор на лизинг.
• Регулярные платежи. График выплат составляют с учетом особенностей и сезонного характера бизнеса.

Налогообложение при возвратном лизинге

Лизинг привлекателен для организаций и частных предпринимателей из-за налоговых преференций.

При этом стоит учитывать, что большинство налоговых преимуществ доступно лизингополучателям, которые используют общую систему налогообложения.

Выделим основные моменты, связанные с налогообложением при возвратном лизинге:

• Налог на имущество платит лизинговая компания.
• Лизинговые платежи можно учесть в расходах, снизив налог на прибыль.
• НДС, включенный в лизинговые платежи, предъявляют к возмещению.
• Предусмотрена ускоренная амортизация имущества.

Преимущества и недостатки возвратного лизинга

Возвратный лизинг рассматривают как альтернативу банковскому кредиту с залогом имущества, уже находящегося в собственности.

Лизинг позволяет быстрее и проще привлечь средства для пополнения оборотного капитала, нейтрализовать последствия неправильных управленческих решений и обновить оборудование.

При этом лизингополучатель сохраняет возможность использовать имущество, которое является объектом лизинга.

Дополнительно стоит отметить такие плюсы возвратного лизинга:

• Налоговые преференции обеспечивают экономию по сравнению с кредитом.
• Лизинг не нужно отражать в отчетности как долговую нагрузку. Это значит, что у вас больше шансов на получение ссуды в банке.

Перед заключением сделки нужно знать о недостатках возвратного лизинга:

• Повышенные риски потери права пользования имуществом. Если лизингополучатель не будет своевременно вносить лизинговые платежи, компания может изъять имущество, которое является ее собственностью.
• Излишнее внимание налоговых органов. Налоговая служба применяет санкции к тем компаниям, которые заключают лизинговые сделки, чтобы снизить налоги.

Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/vozvratnyj-lizing.html

Возвратный лизинг – аренда собственного имущества

Возвратный лизинг очень удобен для юридических лиц, поскольку такая аренда позволяет быстро пополнить основные средства и получить дополнительную прибыль. Сама схема такой аренды очень удобна — не требует поставки имущества и поиска продавца, нет необходимости ждать доставки его на предприятие.

Чаще всего в такой сделке участвуют всего 2 стороны — лизинговая компания и клиент, сам предмет договора не меняет своего фактического расположения и владельца.

Нюансы возвратного лизинга

Возвратный лизинг представляет собой передачу собственного имущества во владение посреднику (лизинговые компании) и  дальнейшую аренду этого же имущества первоначальным владельцем.

Если проще, суть возвратного лизинга заключается в следующем: любое предприятие, имея в собственности, например, жилье или оборудование, продает его лизинговой компании и сразу же берет его в аренду. При этом имущество остается в качестве основных средств на предприятии, но теперь является собственностью лизингодателя.

Схема возвратного лизинга выглядит следующим образом:

• После предварительного согласия сторон одновременно заключается договор купли-продажи и лизинга. Это делается для того, чтобы клиент (физическое или юридическое лицо) мог сделать своевременные проводки БУ и НУ по возвратному лизингу, а лизинговая компания успела сделать учет недвижимости или оборудования на балансе.
• В договоре указывается сумма выкупа имущества, которая одноразово выплачивается продавцу. С этих пор клиент становится лизингополучателем, и уже сам вынужден будет выплачивать арендные платежи новому владельцу.
• После окончания срока сделки лизингополучатель может выкупить назад свое имущество у лизинговой компании. При этом стоимость предмета сделки будет номинальной (остаточной), как вариант договор лизинга продлевается.

Таким образом, имущество все это время остается в составе основных средств предприятия, компания получает нужное ей в данный момент финансирование, лизинговая компания получает прибыль, поскольку лизинговые платежи в сумме всегда больше, чем выкупная стоимость по договору.

Отличие от обычного финансового лизинга

От оперативного и финансового лизинга возвратный отличается статусом сторон сделки. В данном случае продавец является и лизингополучателем.

Лизинговая компания выкупает имущество и сдает его в аренду одному и тому же клиенту. Соответственно, сразу заключается два договора — о лизинге и купле-продаже.

Кроме того, есть и другие отличия:

• Достаточно длительный срок договора, более того – чем дороже имущество, тем выше срок его аренды. Максимально допустимый срок возвратного лизинга – 3 года для автомобилей и оборудования, 5 лет – для зданий и сооружений.
• Договор такой аренды заключается не с целью получения в компанию определенного имущества, а с целью привлечения дополнительного финансирования. Причем полученные деньги клиент может потратить нецелевым способом на любые нужды предприятия.
• При заключении сделки не нужны бухгалтерский баланс и другие финансовые документы.

Возвратный лизинг довольно-таки часто используется для снижения налоговых взносов, сам договор это подразумевает. Теоретически это возможно, однако налоговые структуры тщательно проверяют подобные сделки, в особенности, если ее участниками являются взаимосвязанные фирмы.

Так, лизингополучателям может быть отказано в возмещении налога на добавленную стоимость и в вычетах, если в ходе проверок будет доказано, что сделка изначально заключалась только ради экономии налогов. Поэтому еще на этапе подготовки договора часто требуется экономическое обоснование возвратного лизинга. Налоговые риски при возвратном лизинге обычно компенсируются достаточно высокими ставками.

Требование к имуществу

По общему правилу предметом сделки возвратного лизинга может быть определенное имущество:

• недвижимость –  жилая и нежилая: сооружения, цеха, постройки, здания, квартиры и целые предприятия;
• автомобили – грузовые, легковые;
• техника;
• оборудование.

При передаче права владения имуществом от клиента к лизинговой компании последняя обязательно учитывает степень его износа и ликвидность.

Во всех случаях должен быть активным вторичный рынок именно в том регионе, где заключается сделка.

Редкое и дорогостоящее оборудование или автомобиль является достаточно рискованным для лизинговой компании, поскольку в случае отказа выкупить его клиентом, реализовать его будет достаточно сложно.

Кроме того, учитывается техническая возможность демонтажа, перевозки, повторной установки без потери  в цене. Если речь идет о недвижимости, учитывается его рыночная стоимость, месторасположение, инфраструктура и другие нюансы. Обязательно проверяется право владения предметом сделки.

В любом случае возвратный лизинг имеет преимущество перед банковским кредитом, часто применяется для рефинансирования капитальных вложений и при плохом финансовом состоянии клиента.

Полученное финансирование от лизинговой компании предприятие может потратить на возмещение задолженности перед кредиторами, кроме того, на эти средства может быть модернизировано производство и повышена конкурентоспособность.

В данном случае гораздо сильнее рискует лизинговая компания, именно поэтому такой вид аренды не самый предпочтительный для посредника.

Первые трудности возникают в процессе оценки имущества, которое чаще всего является бывшим в употреблении, финансовое состояние получателя также проверяется скрупулезно.

Недобросовестные клиенты с помощью возвратного лизинга часто пытаются избавиться от основных фондов, которые не приносят выгоду.

Источник: https://creditnyi.ru/lising/vozvratnyi-lising-611/

Обратный лизинг — что это такое, договор, для юридических лиц, схема

Автолизинг является одним из доступных способов приобретения организациями и физическими лицами дополнительных единиц транспортных средств, включая специализированную технику.

Стандартный лизинг подразделяется на три основных подвида: финансовый, оперативный и возвратный (обратный). Данная статья посвящена обратному лизингу и всему, что с ним связано.

Обратный (возвратный) лизинг представляет собой определенную сделку, при которой поставщик транспортного средства и лизингополучатель являются одним и тем же лицом.

Сделка по обратному лизингу сопровождается одновременно двумя договорами:

• договором купли – продажи, по которому автомобиль передается в собственность лизинговой компании, а компания – продавец приобретает дополнительные денежные средства;
• договором лизинга, по которому продавец транспортного средства становиться лизингополучателем, то есть берет автомобиль в долгосрочную аренду с правом последующего выкупа.

Преимуществами обратного лизинга являются:

• снятие автотранспорта с активов предприятия, но продолжение использования техники. Смена собственника производится исключительно в документах;
• снижение базы для расчета налога на прибыль. Автолизинг предусматривает возможность зачисления лизинговых платежей по имуществу к статье затрат, которая снижает сумму налогооблагаемой базы;
• получение дополнительных денежных средств, которые можно потратить по собственному усмотрению;
• простота и срочность оформления сделки. В сравнении с получением банковского кредита предприятие имеет возможность получить необходимую денежную сумму в течение нескольких дней и при этом не требуется собирать большое количество документов.

Основным недостатком обратного лизинга является возможность компании – лизингодателя расторгнуть договор до истечения указанного в документе срока.

Расторжение возможно, если:

• лизингополучатель нарушает установленные правила выплаты лизинговых платежей;
• передаваемое транспортное средство содержится в ненадлежащем виде.

Компания – лизингодатель так же получает прибыль от инвестиционной деятельности в области возвратного лизинга, которая определяется в процентном соотношении к стоимости лизингового имущества и выплачивается в виде компенсации.

В настоящее время подобные операции между организациями тщательно проверяются налоговыми органами с целью выявления мошенничества и уклонения от уплаты налогов, поэтому при заключении договора рекомендуется несколько раз проверить правомерность и целесообразность сделки, а так же основополагающие условия.

Особенности

Возвратный лизинг имеет свои особенности для физических и юридических лиц.

Для физических лиц

С частными лицами заключение договора обратного лизинга производится крайне редко, так как риски лизинговой компании достаточно велики.

Если такая сделка все-таки заключается, то большинство лизинговых компаний требует со стороны физического лица дополнительного обеспечения. Причем залоговое имущество должно быть отличным от предмета лизинга.

Для заключения договора с частным лицом требуются:

• паспорт;
• справка о заработной плате;
• документ о прописке;
• документ, подтверждающий единоличную собственность на транспортное средство.

Основными условиями договора возвратного лизинга между организацией и частным лицом являются:

• непродолжительный срок действия. В среднем договора составляются на 6 – 8 месяцев;

Если предмет лизинга имеет высокую стоимость, то по согласованию сторон срок договора может быть увеличен до 1,5 – 2 лет.

• обязательное наличие первоначального взноса, размер которого может доходить до 30% — 50%;
• повышенная процентная ставка (до 10% — 13%);
• обязательное страхование;
• залог.

Для юридических лиц

С юридическими лицами лизинговые компании сотрудничают более охотно и на более мягких условиях.

Чтобы заключить договор лизингодатель обязан предоставить стандартный пакет документов, в который входят:

• учредительные документы компании;
• устав организации;
• приказ о назначении директора;
• паспорт директора;
• свидетельства о регистрации и постановки на учет;
• финансовая отчетность.

Договор обратного лизинга заключается на следующих условиях:

• срок сделки варьируется в зависимости от стоимости передаваемого имущества и может составлять от 6 месяцев до 5 лет;
• начальный взнос при заключении сделки на аренду составляет минимум 10% от стоимости машины;
• комиссия, взимаемая лизинговой компанией, составляет 5% — 7% за каждый год использования;
• отсутствие залога;
• страхование КАСКО по договоренности.

Договор обратного лизинга

Основными условиями договора возвратного лизинга являются:

• предмет сделки, который подробно характеризуется (марка, модель, номер, мощность автомобиля и так далее);
• срок договора;
• размер лизинговых платежей и график оплаты, который является обязательным приложением к основному документу;
• наличие авансового платежа и его размер;
• размер компенсации, взимаемый лизинговой компанией;
• порядок получения и возврата лизингового имущества;
• порядок содержания автомашины в период действия договора лизинга;
• права, обязанности и ответственность сторон по исполнению условий сделки;
• штрафные санкции за нарушение основных условий;
• причины и условия досрочного расторжения;
• форс мажорные обстоятельства и последствия их наступления для каждой стороны;
• порядок разрешения споров.

Договор должен быть заключен в письменной форме и подписан обеими сторонами, участвующими в сделке.

Приложениями к документу являются:

• график платежей;
• акт приемки – передачи предмета договора.

Схема

Обратный лизинг подразумевает под собой прохождение следующих этапов:

• выбор лизинговой компании. Собственнику имущества перед выбором рекомендуется изучить условия нескольких компаний и выбрать наиболее подходящие под собственные требования. Кроме этого желательно ознакомиться с рейтингом лизинговой организации и отзывами клиентов;
• определение условий сделки, которое должно проходить до момента заключения основных договоров. Лизинговая компания должна ознакомиться с предметом договора, определить его стоимость и ликвидность. Лизингополучатель должен узнать стоимость договора и основополагающие условия (комиссия компании, срок сделки и так далее);
• заключение основных договоров. Договор купли – продажи и лизинга рекомендуется заключать одновременно;
• после подписания документов лизинговая компания передает продавцу транспортного средства деньги по договору купли – продажи, а лизингополучатель авансовый платеж по договору автолизинга;
• подписывается акт о приемке – передаче имущества, в котором указывается техническое состояние транспортного средства.

После проведения перечисленных действий лизинговая компания обязана в течение 5 дней провести перерегистрацию автотранспорта.

Лизингополучатель обязан:

• следить за состоянием автомобиля, своевременно проводить техническое обслуживание и ремонт;
• выплачивать согласно графику лизинговые платежи.

По окончании срока договора лизинговое имущество передается в собственность лизингополучателя.

Описанная схема представлена на рисунке:

Какие компании предоставляют

Сделку по возвратному лизингу можно оформить со следующими компаниями:

В таблице приведены наиболее популярные компании, занимающиеся возвратным лизингом. В каждом регионе РФ можно найти свои лизинговые организации за заключения интересующей сделки.

Как оплачиваются налоги

Организации обязаны ежегодно уплачивать различные налоги. Лизинг, как финансовый инструмент влияет на:

• транспортный налог;
• налог на прибыль;
• НДС.

Транспортный налог взимается с собственника автотранспортного средства (в данном случае — лизингодателя). Однако реально автомобилем владеет лизингополучатель.

Поэтому размер транспортного налога ежегодно учитывается в сумме лизинговых платежей, то есть фактически оплачивается арендатором.

Компания – лизингополучатель обязана относить лизинговые платежи к затратам, что в свою очередь уменьшает налогооблагаемую базу при расчете налога на прибыль организаций.

Данный факт является существенным отличием от автокредита, при котором платежи относятся к внереализационным расходам, которые не уменьшают налогооблагаемую базу.

Как приобретатель имущества лизингополучатель обязан уплатить НДС. Однако по существующему законодательству сумму ранее уплаченного налога можно возвратить в полном объеме, то есть фактически налог на добавленную стоимость не взимается.

Какие существуют налоговые риски

Несмотря на четкое законодательство в области налогообложения лизинговых сделок существуют определенные нюансы.

Налоговые органы считают, что возвращать полностью НДС не нужно, так как фактически лизинговый автомобиль не ставиться на учет предприятия – лизингополучателя.

Удерживать НДС необходимо с выкупной стоимости транспортного средства, установленной договором автолизинга. Судебная практика показывает неправомерность подобных действий налоговиков, мотивируя тем, что в сумму лизингового платежа входят и затраты на выкуп автотранспорта.

На основании полученных данных определяется выкупная стоимость транспортного средства. Налоговые органы считают, что амортизационные отчисления необходимо относить к статье прочих расходов, которые не уменьшают базу по налогу на прибыль.

Однако лизинговым договором может быть не установлена выкупная стоимость имущества, передаваемая в аренду. Следовательно, все платежи необходимо относить к графе расходов, что уменьшает налогооблагаемую базу.

Особенностью возвратного лизинга является ограничение числа участников в сделке. Налоговые органы предельно внимательно относятся к сделкам подобного характера, чтобы не допустить умышленного сокрытия налогов, предусмотренных законодательством.

Спорные вопросы по начислению налогов на лизинговые автотранспортные средства решаются в судебном порядке. В большинстве случаев судебные органы защищают интересы налогоплательщиков, однако нарушать законодательство умышленно не рекомендуется.

Перед заключением договора обратного лизинга рекомендуется внимательно взвесить все аргументы «за» и «против» и выяснить более подробно нюансы учета транспортных средств на бухгалтерском балансе и налогообложения.

Однако описанная форма лизинговых отношений помогает (особенно предприятиям малого бизнеса) в кратчайшие сроки покрыть существующие расходы и получить дополнительные денежные средства на срочные нужды.

: Оформление автомобиля в лизинг на физлицо

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://provodim24.ru/obratnyj-lizing.html

Обратный лизинг автомобиля

Автолизинг является одним из доступных способов приобретения организациями и физическими лицами дополнительных единиц транспортных средств, включая специализированную технику.

Стандартный лизинг подразделяется на три основных подвида: финансовый, оперативный и возвратный (обратный). Данная статья посвящена обратному лизингу и всему, что с ним связано.

Обратный (возвратный) лизинг представляет собой определенную сделку, при которой поставщик транспортного средства и лизингополучатель являются одним и тем же лицом.

Сделка по обратному лизингу сопровождается одновременно двумя договорами:

• договором купли – продажи, по которому автомобиль передается в собственность лизинговой компании, а компания – продавец приобретает дополнительные денежные средства;
• договором лизинга, по которому продавец транспортного средства становиться лизингополучателем, то есть берет автомобиль в долгосрочную аренду с правом последующего выкупа.

Преимуществами обратного лизинга являются:

• снятие автотранспорта с активов предприятия, но продолжение использования техники. Смена собственника производится исключительно в документах;
• снижение базы для расчета налога на прибыль. Автолизинг предусматривает возможность зачисления лизинговых платежей по имуществу к статье затрат, которая снижает сумму налогооблагаемой базы;
• получение дополнительных денежных средств, которые можно потратить по собственному усмотрению;
• простота и срочность оформления сделки. В сравнении с получением банковского кредита предприятие имеет возможность получить необходимую денежную сумму в течение нескольких дней и при этом не требуется собирать большое количество документов.

Основным недостатком обратного лизинга является возможность компании – лизингодателя расторгнуть договор до истечения указанного в документе срока.

Расторжение возможно, если:

• лизингополучатель нарушает установленные правила выплаты лизинговых платежей;
• передаваемое транспортное средство содержится в ненадлежащем виде.

Компания – лизингодатель так же получает прибыль от инвестиционной деятельности в области возвратного лизинга, которая определяется в процентном соотношении к стоимости лизингового имущества и выплачивается в виде компенсации.

В настоящее время подобные операции между организациями тщательно проверяются налоговыми органами с целью выявления мошенничества и уклонения от уплаты налогов, поэтому при заключении договора рекомендуется несколько раз проверить правомерность и целесообразность сделки, а так же основополагающие условия.

Возвратный лизинг — условия и схема работы

Такого рода сделка приносит экономическую выгоду собственнику имущества, который активно его использует в своей деятельности, но ощущает дефицит денежных средств для его содержания. Или же ему требуются дополнительные денежные средства для расширения бизнеса, а традиционный кредит в банке невыгоден.

Минус в том, что пользование необходимым имуществом становится платным. Но здесь есть свои положительные стороны:

Предметами стандартной лизинговой сделки могут стать транспортные средства, производственная техника и оборудование, склады, промышленные цеха и коммерческие сооружения. Движимое имущество и недвижимость имеет свою специфику налогообложения и регистрацию прав собственности. И это стоит учитывать при оформлении сделки возвратного лизинга.

Лизинговые компании не спешат одобрять заявки по сделкам с машинами, так как эти активы имеют повышенный уровень риска из-за возможностей угона или гибели в аварии. А вот недвижимость намного охотнее оформляется в лизинг, поскольку обладает высокой ликвидностью.

Условия оформления возвратного лизинга

Процентные ставки при возвратном лизинге практически такие же, как и по обычной сделке лизинга и напрямую зависят от стоимости лизингового имущества, финансовой ситуации лизингополучателя и срока, на который заключается договор лизинга.

Минусы обратного лизинга

Обратный лизинг похож на банковский кредит под залог имущества. Но после заключения сделки официальным владельцем становится компания-лизингодатель. А если лизингополучатель не выполняет свои обязательства по сделке (не выплачивает платежи согласно графику), лизинговой компании намного проще изъять имущество, чем банку.

Налоговые органы обращают повышенное внимание на сделки по обратному лизингу. Чтобы избежать потенциальных проблем и разбирательств, заранее подготовьте финансовое и правовое обоснование лизинговой операции.

Оптимальным доказательством честности сделки будет расчет финансовых затрат, который докажет выгоду лизинга перед обычным займом. К списку аргументов стоит также добавить документы с официальными отказами нескольких банков в кредите.

Докажите, что компания может получить денежные средства только с помощью обратной аренды, и тогда сделка будет признана обоснованной.

Что выгоднее: возвратный лизинг или банковский кредит?

Чтобы получить кредит в банке, лизингополучатель должен быть надежным заемщиком с определёнными финансовыми показателями, поэтому банковские средства доступны далеко не каждой фирме и ИП. Лизингодателю намного проще получить заемные средства для покупки лизингового имущества.

При оформлении договора обратной аренды лизингодатель рискует меньше, чем банк при предоставлении кредита на ту же самую сумму. Предмет лизинга является собственностью лизинговой компании, и она всегда может изъять его, если лизингополучатель не сможет выполнять взятые на себя финансовые обязательства.

В случае с банковским кредитом заложенное имущество не может изыматься в собственность банка — оно должно быть реализовано на торгах, а выручка от продажи учтена в счет задолженности по кредиту. Если после всех выплат остаются средства, они возвращаются стороне, которая предоставляла залоговое имущество.

Лизингодателю намного легче компенсировать свои расходы за счет продажи предмета лизинга. Благодаря этому у лизинга рисков меньше по сравнению с обычным кредитом. Кроме того, закон разрешает лизингодателю дополнительно защитить свои финансовые интересы. Если лизингополучатель больше 2-х раз просрочил внесение платежей, лизинговая компания имеет полное право изъять предмет лизинга.

Завершение договора возвратного лизинга

Стандартно имущество по окончании срока сделки и уплаты выкупного платежа переходит в собственность лизингополучателя, но в договоре можно предусмотреть и другие варианты развития событий. Получатель лизингового имущества может:

• Увеличить срок лизингового договора.
• Вернуть имущество лизингодателю и заключить сделку аренды.

В этих обоих вариантах ставки лизинговых платежей будут ниже, чем по первоначальному договору обратного лизинга, что позволит лизингополучателю значительно сэкономить.

Имущество также может остаться собственностью лизинговой компании: его можно передавать в последующую аренду или продать на рынке. Чаще всего это происходит, если лизингополучатель купил новое оборудование, провел модернизацию производства или перепрофилировался, и предмет лизинга перестал его интересовать.

Источник: https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1033009/