Мокрый лизинг транспортных средств

Мокрый лизинг — в авиации, пример договора, для физических, юридическим лицам, воздушных судов, схема

Лизингом называется вид финансовой аренды, которая отличается от кредита сроками, суммой, гибким графиком погашения и возможностью покупки товара без залога.

Компании, которые работают в сфере авиационного лизинга – это очень крупные финансовые организации, так как в лизинг предлагается очень дорогостоящая техника и на выплату имущества требуется немало гарантий и большие сроки.

Также воздушный транспорт в лизинг могут предоставлять и государственные компании, уполномоченные в проведении лизинговых операций такого масштаба.

Что это такое

Мокрый лизинг – это лизинг, который включает в себя поставку сырья, технический сервис, ремонт, страхование, рекламу. Разновидностью мокрого лизинга есть авиационный лизинг, который ориентируется на сдачу в аренду воздушных судов, занимающееся частными перелетами.

Это очень удобный вид лизинга, так как  лизинговая компания берет на себя все расходы на топливо, сервисное и ремонтное обслуживание судна, налоги и пошлины связанные с перелетами, страхование и пр. Иногда лизинговые компании сами занимаются поставками и перевозкой товаров.

В 1998 году был принят федеральный закон, дающий право на осуществление лизинговых сделок, касающихся авиационной техники. В основном мокрый лизинг предоставляют западные компании. 80% всех сделок по мокрому лизингу приходится именно на Запад.

Это обусловлено тем, что большинство воздушного транспорта производится за рубежом. Финансовые организации на западе более развиты и состоятельны, нежели в России.

Только пятая часть всех лизинговых операций в этой сфере осуществляется российскими лизингодателями. Самые активные из них: «ВТБ Лизинг»( доля 40%), «Ильюшин финанс» и «ВЭБ Лизинг». Однако это далеко не полный список компаний, дающих авиационную технику в лизинг в России. Чуть ниже описаны крупные лизинговые компании России и их условия по лизингу воздушного транспорта.

Такой вид лизинга уже называется влажным и применяется в случае аренды дорогостоящего специального оборудования.

Мокрый лизинг применяется в основном компаниями, которые изготавливают специальное оборудование либо занимаются оптовыми продажами в сфере авиации.

Схема мокрого лизинга заключается в обязательном техническом сервисе снабжения, его ремонте, страховании. Кроме данных услуг, лизингодатель может подготовить квалифицированный персонал, маркетинг и т.д. Финансовые компании и банковские организации редко применяют этот вид лизинга, ведь у них нет нужной технической базы.

Предмет договора

Договор лизинга содержит элементы кредитного договора, аренды и финансирования. Пример договора лизинга можно скачать с сайта любой лизинговой компании.

Предметом договора мокрого лизинга может быть поставка сырья, технический сервис, ремонт, а также сложное специализированное снабжение. Также предметом соглашения в авиации могут быть воздушная техника.

Винтовые воздушные судна – могут использоваться в военной промышленности или среди обычных граждан.

Преимущества вертолетов, которые покупаются в лизинг:

• Не требует взлетной полосы, так как механизм приводится в действие в вертикальном направлении. Любая ровная площадка подойдет для взлета и посадки.
• Могут легко менять направление или висеть в воздухе.
• Экономия на строительстве аэропортов и подобных помещений и вспомогательной техники
• Регулировка скорости во время всего полета.

Малые габариты, а также удобство в управлении и посадке дает возможность добраться туда, куда самолеты достать не могут, например, в горные районы, некоторые болотные места, среди деревьев и прочие. Вертолеты применяют в спасательных, строительных сельскохозяйственных работах. Также они помогают провести фото и видео сьемку .

Самолеты различают двух типов:

В зависимости от размеров и дальности полета различают также:

• Магистральные
• Воздушные суда
• Самолеты местного назначения

Сегодня лизинг авиации становится все более востребованным. В отличие от вертолета, самолеты предназначены для перевозки большого количества пассажиров, габаритных грузов, перевозки животных, ценного багажа и т .д.

Самыми популярными в России являются такие самолеты: зарубежные — Boeing, Airbus, отечественные – Ан-158 и МС-21. Магистральные суда могут доставлять грузы на расстояния от 1  до 11 тыс. км. Самолеты гражданской авиации могут быть рассчитаны на разное кол-во пассажиров.

Поэтому они подразделяются:

• Легкие – вместимостью до 20-ти чел.
• Средние – до 30 чел.
• Крупные – 55 пассажиров.

1. Специальная воздушная техника. Применяется в самых различных сферах: экономической, сельскохозяйственной, научной, медицинской, для монтажа, сьемки, орошения и многое др.

В авиационном лизинге  можно взять имущество, как новое, так и бывшего употребления для физических лиц. Также лизингополучателю, в зависимости от финансовых возможностей дается право на выкуп техники по остаточной стоимости по истечению срока договора.

Договор действует по всей территории Российской Федерации и оформляется физическим и юридическим лицам.

Кто предоставляет мокрый лизинг в сфере авиации

Компания «МКБ Лизинг»,  предоставляя мокрый лизинг, дает клиентам большой выбор авиационной техники и оборудования. Здесь можно взять новые и бывшие в употреблении самолеты различного назначения, оборудование для аэродромов, самолеты бизнес-класса и  вертолеты.

Компания сотрудничает как с отечественными производителями, так и с западными поставщиками транспорта.

Лизинговая компания «ПРО Лизинг Сервис» помогает своим клиентам найти наиболее выгодные условия лизинга, а также проводит квалифицированные консультации в юридических вопросах оформления договора и поиске удобных схем финансирования для быстрой выплаты всей суммы лизингового договора. Принятие решения по лизингу происходит в течение 2х – 3х недель.

Одна из крупнейших финансовых организаций лизинговая компания ВТБ 24 разработала программу лизинга для приобретения воздушного транспорта малых габаритов различного назначения.

Основные условия лизинга авиационной техники

Преимущества

Плюсы  лизинга авиационного транспорта:

1. Договор действует по всей территории России.
2. Арендовать можно новый и бывший в употреблении воздушный транспорт.
3. Индивидуальный график погашения суммы лизинговых платежей.
4. Минимальный авансовый взнос.
5. При подаче заявки на оформления требуется только два документа: финансовый отчет предприятия о доходах и расходах и копия бухгалтерского отчета.
6. Страхование на высоком уровне у передовых страховых компаниях.
7. Предоставление персонального менеджера для консультации и помощи при оформлении лизинга.
8. Возвратный лизинг оборудования и авиатранспорта.
9. Регуляция и контроль финансов предприятия.

Компетенция развития к 2020 году

Для полноценной конкурентоспособности отечественных лизинговых компаний требуется соблюдение таких пунктов:

1. Создание зарубежных представительных компаний с полноценными функциями западных лизинговых предприятий.
2. Модернизация отечественных моделей самолетов.
3. Обеспечение поддержки государства в увеличении объемов экспорта отечественного авиационного оборудования и транспорта.

• Отмена пошлин на имущество. В настоящее время налог на имущество отменен только для российского авиатранспорта.
• Расширение субсидий для владельцев самолетов не только для финансовой аренды, как это практикуется сейчас, но и для операционного вида лизинга.
• Предоставление гарантий на сумму, которая остается по истечению срока действия лизингового договора для увеличения продаж самолетов российских производителей

1. Формирование тесного сотрудничества между ведущими лизинговыми компаниями.
2. Совершенствование схем операционного лизинга в частности для самолетов отечественного производства.
3. Вывод отрасли авиационного лизинга на международный уровень и создание конкурентоспособных программ.

Фактическое применение в России

До 2032 г планируется стремительные темпы развития авиационной отрасли. По данным исследования российского рынка динамика роста должна быть 4,5 % в среднем, что выше экономической отрасли на 1,5 % .

Планируется увеличение парка самолётов на 1500 различных размеров и классов: магистральные, реактивные, региональные. 70% общих поставок заменят старые существующие самолеты. Отсюда можно сделать вывод, что авиационная отрасль уверенно развивается и способна конкурировать с другими государствами.

Мокрый лизинг сейчас запрещен в России и пока не применяется.  Он используется в России только для продвижения нового самолета SukhojSuperjet100, который может взять в аренду зарубежные компании.

Продвижением этого самолета занимается компания ИФК. Авиаперевозчиком выступает компания RedWings. Сейчас ведутся активные переговоры на международном уровне с несколькими странами о передачи самолета в аренду.

На сегодняшний день только компания ИФК занимается изучением и внедрением мокрого лизинга. Этот вид очень эффективный и более удобный для лизингополучателя, который сможет проверить на практике дорогой транспорт, прежде чем покупать его большое количество.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://biznes-delo.ru/lizing/mokryj-lizing.html

Мокрый лизинг транспортных средств

Одним из наиболее приемлемых способов приобретения автотранспортного средства при недостаточности собственного капитала является лизинг.

Как правило, лизинговое соглашение подразумевает под собой необходимость приобретения и передачи в пользование определенного вида транспорта на определенный срок.

По истечении указанного периода предмет лизинга передается в собственность лизингополучателя по остаточной (минимальной) стоимости. А что такое мокрый лизинг, и какими преимуществами он обладает, читайте далее.

Итак, лизингом называются финансовые отношения между лизингодателем, который по запросу лизингополучателя приобретает определенный вид транспорта (спецтехники) и передает его в пользование лизингополучателю, за что последний ежемесячно вносит на счет лизингодателя лизинговые платежи.

В соответствии с условиями лизингового договора предмет лизинга может быть отражен на балансе лизингодателя или лизингополучателя.

Именно от этого фактора зависит, какая из компаний может воспользоваться правом получения налоговых льгот.

Существенными условиями договора так же являются:

• необходимость добровольного страхования автомобиля, в качестве средства дополнительной сохранности предмета лизинга;
• необходимость периодического обслуживания автомобиля;
• проведение технического ремонта в случае необходимости и так далее.

Как правило, расходы на страхование, обслуживание и ремонт возлагаются на лизингополучателя, что в значительной степени увеличивает стоимость лизинговой сделки.

Лизинговым соглашением так же регулируется порядок передачи в собственность/возврат движимого имущества, ставшего предметом лизинга по истечении срока действия договора.

Описанная схема лизинговых отношений, наиболее распространенная в РФ, называется чистым лизингом.

В отличие от чистого (сухого) лизинга мокрый вид финансовой аренды отличается:

• предметом лизинга. Как правило, такие сделки заключаются на дорогостоящие и сложные в управлении автомобили, специализированную технику, самолеты;
• сроками договора. Соглашение о мокром лизинге заключается на продолжительный (более 5 – 7 лет) период и может быть продлено вплоть до срока полезного использования транспортного средства;
• внесением предмета лизинга на баланс лизингодателя (иное не возможно);
• наличием дополнительных опций.

Под дополнительными опциями понимаются расходы, которые возлагаются на лизингодателя и включают:

• расходы на регистрацию/перерегистрацию транспортного средства;
• расходы на обслуживание по условиям гарантии;
• расходы на плановые и внеплановые ремонты;
• расходы на страхование;
• расходы на подготовку квалифицированного персонала для работы на транспортном средстве;
• расходы на приобретение сырья, запасных частей и так далее.

По окончании срока действия лизинговой сделки предмет лизинга, как правило, возвращается лизингодателю или полностью списывается ввиду невозможности его дальнейшего использования.

Где в основном используется мокрый лизинг

Мокрый лизинг преимущественно используется при заключении сделок:

• с производителями транспортного средства;
• с оптовыми поставщиками того или иного вида транспорта.

Банки и финансовые организации не имеют возможности заключать сделки с подобными условиями, так как сильно ограничены по роду деятельности и допустимым вложениям денежных средств.

В связи с этим сторонами сделки при условии оплаты расходов на обслуживание лизингодателем являются исключительно крупные предприятия (организации), то есть юридические лица.

Основными предметами мокрого лизинга являются:

• сложная дорожная или строительная техника;
• морские суда;
• воздушные суда. Мокрый лизинг в авиации получил самое широкое распространение с 2000 – х годов и до нашего времени;
• сложное оборудование для производства каких-либо товаров.

Преимущества и недостатки

Мокрый лизинг, как и любой иной вид финансовых отношений, имеет свои существенные преимущества и недостатки, причем как для лизингодателя, так и для лизингополучателя.

Для лизингодателя

Лизинг мокрый и сухой дает некоторые преимущества лизингодателю. А именно:

• максимальная безопасность сделки. В отличие от иных видов финансовых отношений предмет лизинга при любых условиях остается собственностью лизингодателя до полной выплаты его стоимости с учетом размера удержания (процентной ставки, определенной лизингодателем самостоятельно);
• согласованность расходов и доходов организации. Все лизинговые платежи установлены соглашением до передачи предмета лизинга во временное пользование, что позволяет с экономической точки зрения правильно перераспределять собственные средства для достижения максимального показателя прибыли;
• долгосрочность. Одним из основных преимуществ лизингового соглашения, в отличие от иных финансовых операций, является его долгосрочность (до 5 лет – сухой лизинг и более 5 лет – до полного износа при мокром лизинге);
• наличие налоговых льгот. В соответствии с действующим российским законодательством сторона лизингового соглашения, на балансе которой отражается лизинговое имущество (а иное нее может быть предусмотрено по условиям мокрого лизинга) имеет право на получение льгот по налогу на прибыль, налогу на имущество, а так же возврат НДС, который взимается с лизинговых платежей.

Однако следует отметить, что мокрый лизинг имеет и некоторые негативные стороны, к которым относятся:

• необходимость дополнительных затрат на страхование и обслуживание предмета лизинга, что снижает экономическую выгоду от сделки. Для сокращения собственных убытков лизингодатели увеличивают размер удержания;
• сложность в ведении бухгалтерии, так как в сделке участвует больше сторон;
• сложность ввоза дорогостоящей технику на территорию РФ.

Для лизингополучателя

Лизингополучатель при заключении сделки мокрого лизинга достигает следующих положительных аспектов:

• в первую очередь данная сторона получает требуемую для ведения бизнеса технику, что позволяет улучшить качество, увеличить обороты деятельности и добиться максимальной прибыли от собственной хозяйственной деятельности;
• возможность самостоятельного выбора транспорта в соответствии с основными техническими характеристиками;
• доступность для широкого круга потребителей. Главное иметь необходимый уровень дохода и отвечать остальным требованиям лизингодателя (срок работы, отсутствие задолженностей, отличная кредитная история и так далее);
• отсутствие необходимости несения дополнительных расходов, так как страхование и ремонт осуществляются за счет средств лизингополучателя;
• возможность получения некоторых льгот по налогу на прибыль, так как лизинговые платежи уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Среди недостатков данного вида сделки можно выделить:

• отсутствие собственности на транспортное средство до окончания срока действия соглашения, что увеличивает некоторые риски лизингополучателя. Например, в случае образования сложного финансового положения и неуплаты одного или нескольких лизинговых платежей лизингодателем может вернуть себе предмет лизинга и для изъятия не требуется специального судебного решения;
• нельзя прекратить выплату лизинговых платежей, если движимое имущество морально устарело. Досрочное расторжение договора в связи с данным фактором недопустимо;
• лизингополучатель несет полную ответственность за сохранность предмета лизинга.

Особенности оформления в России

В настоящее время мокрый лизинг, как внутренняя финансовая операция, запрещен. Это связано с отсутствием законодательной базы. Однако подобные сделки заключаются на международном уровне.

Основным предметом мокрого лизинга в РФ выступает авиационный транспорт, причем Россия может выступать и в качестве лизингополучателя (приобретение самолетов гражданской авиации), так и в качестве лизингодателя (поставка военной техники).

Условия каждой сделки определяются в индивидуальном порядке, а гарантом по данному виду сделок выступает Правительство Российской Федерации.

Мокрый лизинг со временем планируется внедрить и в другие сферы. Проекты соответствующих постановлений не единожды разрабатывались и представлялись для рассмотрения. Однако окончательного решения до настоящего момента времени не принято.

: «Экономика»: Что выбрать — лизинг автомобиля или автокредит

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/lizing/mokryj-lizing.html

Что собой представляет «мокрый» лизинг в авиации? Для чего он нужен? На эти и другие вопросы мы ответим в статье. Авиационным лизингом называют версию лизинга, которую используют для покупки и эксплуатации стальных птиц, а также сопутствующего им оборудования и инфраструктуры. Эта дисциплина сочетает системы проектных отчислений и морской аренды.

Операционная аренда

Известно, что «мокрый» лизинг является составной частью операционного. Лизинговые компании, авиапредприятия и производители используют несколько разнообразных систем поставки авиатехники в аренду. Базовыми из них являются две: финансовый лизинг и операционный.

Коммерческие воздушные корабли часто арендуются через предприятия Commercial aircraft sales and leasing (CASL), две самые мощные из которых — GE Capital Aviation Services (GECAS) и International Lease Finance Corporation (ILFC).

Операционная аренда, как правило, краткосрочная. Она длится менее десяти лет, что делает её привлекательной, когда лайнер нужен для запуска проекта (фирмы) либо пробного расширения официального транспортировщика.

Благодаря короткому сроку операционной аренды авиалайнеры защищены от износа. Этот момент в большинстве стран является важнейшим ввиду часто модифицирующихся законов касательно экологии и шума.

А как обстоят дела с государствами, где авиакомпании менее кредитоспособны (к примеру, страны бывшего СССР)? Здесь операционный лизинг является единственным способом покупки самолёта для авиапредприятия.

Кроме того, компания с помощью него получает гибкость: она становится способной руководить составом и размером флота, сокращать и расширять его в соответствии со спросом.

Амортизация

При операционном лизинге авиационное оборудование за время аренды амортизируется не полностью. По истечении её срока его можно вновь сдать в аренду или вернуть хозяину. С иной стороны, остаточная цена авиалайнера по завершении лизинга важна для владельца.

Собственник может попросить, чтобы возвращённая техника прошла техническое обслуживание (к примеру, C-check), чтобы поторопить передачу очередному оператору. Так же, как и в иных лизинговых сферах, в авиааренде часто требуется залоговый (гарантийный) депозит.

Как действует «мокрый» лизинг в России? В операционной аренде срок поставки самолётов составляет не более семи, порой десяти лет. Лизинговые платежи заказчик должен оплачивать ежемесячно, их размер зависит от срока договора.

Особая форма

Итак, что же такое «мокрый» лизинг? Это особый тип операционного, когда самолёт в аренду сдаётся вместе с экипажем. То есть когда воздушное судно, его команду, страхование (ACMI) и техническое обслуживание одно авиапредприятие (лизингодатель) вверяет другому или иному типу бизнеса, действующему как посредник авиаперелётов (лизингополучатель), оплачивающему администрирование по часам.

Арендатор поставляет топливо, в платежи также входят налоги, сборы аэропортов, любые иные пошлины и так далее. Применяется его номер рейса. «Мокрый» лизинг, как принято, длится от 1 до 24 месяцев. Более короткая аренда рассматривается как чартерный недолговременный полёт по поручению клиента.

Практика

«Мокрый» лизинг (wet leasing) обычно применяется в период пика сезонов перевозок либо при открытии новых рейсов, либо при массовых ежегодных инспекциях технической ситуации. Авиалайнерам, полученным с помощью этого типа аренды, можно совершать авиаперевозки в тех странах, где лизингополучателям запрещается работать.

Эта дисциплина также может являться формой чартера, в соответствии с которым лизингодатель оказывает простейшие рабочие услуги, включая ACMI, а лизингополучатель уравновешивает полученную помощь с номерами рейсов. Во всех иных формах чартера арендодатель выдаёт и номера рейсов. Разные варианты «мокрого» лизинга также могут иметь код-шеринг с бронированием посадочных мест.

Политические причины

«Мокрый» лизинг – это великолепный инструмент. Он может применяться по политическим причинам.

К примеру, предприятие EgyptAir – египетская казённая компания — не может перевозить пассажиров в Израиль под своим именем из-за политики своего государства.

В итоге рейсами этой страны из Каира в Тель-Авив ведает предприятие Air Sinai. Для уклонения от этого политического вопроса именно оно предоставляет «мокрый» лизинг компании EgyptAir.

В Великобритании этой дисциплиной именуют эксплуатацию самолёта по сертификату эксплуатанта (АОС) арендодателя.

Качества

Чем ещё хорош «мокрый» лизинг самолёта? Он состоит из обязательного технического обслуживания оборудования, его ремонта, страхования и иных операций, за которые ответственен лизингодатель. По желанию арендатора, кроме этих услуг, хозяин может подготавливать квалифицированный персонал, заниматься маркетингом, поставлять сырьё и так далее.

Предметом такого типа лизинга чаще всего бывают сложные специфические устройства. Wet leasing в большинстве случаев применяют либо их производители, либо оптовые предприятия. Банки и финансовые учреждения редко прибегают к этому виду сделок, так как в их распоряжении нет необходимой технической базы.

На практике существует много форм лизинговых соглашений, однако нельзя их рассматривать как обособленные типы операций аренды.

Формы аренды

«Мокрый» лизинг предполагает множество различных нюансов. В международной практике самыми распространёнными стали такие формы сделок аренды:

• В соответствии с лизингом «Поставщику» продавец аппаратуры также превращается в лизингополучателя, как и при возвратной сделке. Но арендованное имущество использует не он, а другой съёмщик, которого он должен разыскать и сдать ему объект договора. Субаренда – обязательное условие подобных контрактов.
• Лизинг «Стандарт» предусматривает продажу объекта сделки финансирующей организации, которая через свои лизинговые предприятия сдаёт его потребителям.
• При возобновляемой форме в соглашении предусмотрена периодическая замена аппаратуры по требованию съёмщика на более новые образцы.
• Генеральным лизингом называют право арендатора увеличивать список полученного оборудования без заключения новых договоров.
• Акционерный (групповой) лизинг – сдача в аренду крупных объектов (вышки, суда, буровые платформы, самолёты). В таких сделках владельцем техники выступает несколько предприятий.
• Контрактным наёмом называют особую форму лизинга, при которой арендатору предоставляются комплектные парки машин, тракторов, дорожно-строительной и сельскохозяйственной техники.
• Когда лизингодатель у одного или нескольких кредиторов получает долговременный заём на сумму до 80 % сдаваемых в аренду активов, возникает лизинг с привлечением средств. Здесь кредиторами выступают крупные инвестиционные и коммерческие банки, владеющие внушительными ресурсами, привлечёнными на длительный срок. Лизинговые сделки финансируются банками с помощью заёма или приобретения обязательств.

Это лишь наиболее популярные формы лизинговых контрактов. На практике возможно сочетание разных форм соглашений, что увеличивает их количество.

И всё-таки для чего необходим авиализинг? Его используют из-за высокой стоимости авиалайнеров. К примеру, Boeing 737 Next Generation в 2008 году стоил около 58,5-69,5 млн долларов. Его используют компании Ryanair и Southwest Airlines. Вообще, мало авиапредприятий могут позволить себе оплачивать свой воздушный парк наличными, так как имеют низкую прибыль.

Коммерческие стальные птицы покупаются авиакомпаниями с помощью более сложных приёмов финансирования и аренды (путём привлечения заёмного капитала и получения займов).

Наиболее популярными схемами ассигнования коммерческих самолётов являются финансовый и операционный лизинг, заём под обеспечение. Пример договора «мокрого» лизинга можно получить у любой соответствующей фирмы.

Существуют и иные варианты оплаты самолётов:

• кредит банка или финансовая аренда;
• реальные средства;
• операторный лизинг и продажа или финансовая аренда;
• поддержка производителя;
• налоговый лизинг;
• EETCs (трастовый сертификат на оборудование).

Эти схемы в первую очередь касаются налогового и бухгалтерского учёта. В них включены проценты, амортизация налоговых вычетов и эксплуатационные расходы, которые могут сократить налоговые обязательства для финансиста, оператора и арендодателя.

Приватные авиалайнеры

Лизинг на приобретение частного самолёта идентичен автокредиту или ипотеке. Базовая сделка для корпоративного или небольшого личного самолёта может производиться таким образом:

• заёмщик предоставляет базовые данные об ожидаемом воздушном судне и о себе кредитору;
• кредитор выясняет цену самолёта;
• заимодавец разыскивает имущество по регистрационному номеру борта, чтобы найти проблемы в праве собственности;
• кредитор готовит материалы для сделки: договор обеспечения, вексель, поручительство от третьего лица (если заёмщик оказался менее кредитоспособным).

При заключении такой сделки оформляются кредитные документы, передается право собственности и денежные средства.

Источник: https://FB.ru/article/278546/mokryiy-lizing-v-aviatsii

Лизинг для ИП: авто, недвижимость, оборудование, операционный, без первоначального взноса, плюсы и минусы, как заключается договор

Лизинг часто рассматривают как завуалированный способ приобретения основных средств производства, а также как способ инвестирования.

Лизинговая сделка позволяет без особенных вложений приобрести офисное помещение, транспортное средство или модернизировать производственное оборудование.

Благодаря лизингу у предпринимателя появляется прибыль, из которой выплачиваются лизинговые платежи лизингодателю.

Что такое лизинг и в чём его преимущества

Лизинговая сделка предполагает, что лизингодатель передаёт в пользование лизингополучателю на определённый срок оборудование, недвижимость или транспортные средства. В классической сделке участвуют три стороны — лизингодатель, лизингополучатель и поставщик объекта сделки. Если операция финансируется банком, то появляется четвёртая сторона.

Возможен вариант, при котором поставщик оборудования и лизингодатель — одно лицо, но в этом случае можно говорить о простой аренде, а не о лизинге как таковом.

Лизинг предполагает участие лизингодателя, лизингополучателя, поставщика предмета лизинга и банка

Существуют различные классификации лизинга: в общем случае различают передачу имущества в долговременное (соизмеримое со сроком физического износа) пользование — это финансовый лизинг, а также передачу на небольшой срок — это оперативный лизинг.

Если в конце срока имущества возвращается лизингодателю, то говорят о возвратном лизинге. Если в договоре прописаны обязательства лизингодателя по техническому обслуживанию, ремонту, страхованию имущества, сделка называется «мокрый лизинг» (wet leasing). Если эти вопросы лизингополучатель решает самостоятельно, то сделка носит название «чистый лизинг» (net leasing).

Лизинг даёт возможность модернизировать производственные мощности без первоначальных вложений

При осуществлении сделки следует соблюдать ряд требований. Например, приобретая оборудование, лизингодатель уведомляет поставщика, что покупка в дальнейшем будет передана пользователю в лизинг. Лизингополучатель должен использовать имущество по назначению и своевременно выплачивать лизинговые платежи.

Примечательно, что если выбором предмета сделки занимается лизингодатель, то он и отвечает за качество приобретаемого имущества.

Если задачу выбора предмета сделки закрывает лизингополучатель, то все вопросы по качеству он адресует себе самому.

Вообще, юристы говорят о праве лизингополучателя обращаться по вопросам качества, срокам предоставления имущества к поставщику как если бы получатель был покупателем имущества.

При передаче имущества в лизинг заключается договор лизинга и комплект договоров — основные и сопутствующие. Основным является договор купли-продажи, сопутствующими — договор гарантии, договор привлечения средств, договор залога, поручительства и т. д.

Лизинг оборудования

Лизинг открывает большие возможности для расширения бизнеса в короткие сроки без значительных инвестиций. Получая необходимое оборудование, предприниматель может мгновенно реагировать на требования рынка. Расширив производство и получая прибыль сегодня, он снижает операционные расходы своего предприятия. А платежи уплачиваются из прибыли за реализованную продукцию.

По окончанию сделки оборудование можно выкупить по остаточной стоимости, вернуть обратно лизингодателю или заключить договор лизинга на новый срок

Ещё одно неоспоримое преимущества лизинга — нет обязательства выплачивать налог на собственность.

Полученное по лизинговой сделке оборудование не является собственностью предпринимателя, поэтому он обязан выплачивать лизинговые платежи арендодателю и, возможно, проводить регламентное обслуживание оборудования, если заключён «чистый лизинг». Плюс таможенные платежи будут гораздо меньше, если предмет лизинговой сделки ввозится из-за рубежа.

Когда решение взять оборудование в лизинг принято, начинается поиск лизинговой компании и подходящих предложений. Следует внимательно изучить информацию по предлагаемым лизинговым программам, уточнить возможность приобретения нужного именно вам оборудования.

Как правило, для заключения договора лизинга потребуется пакет документов: заявление, паспорт, код в налоговой инспекции, свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП, справка о доходах за несколько отчётных периодов, выписка из банка о движении денежных средств.

Лизинг недвижимости

Лизинговые сделки с недвижимым имуществом в нашей стране пока слабо развиты, скорее всего, по причине неинформированности населения о преимуществах, открывающихся при заключении подобного договора. По сути, лизинг — та же аренда, но сделка считается более защищённой.

Часто лизинг недвижимости становится единственной возможностью получить помещение в собственность

Сведения о заключённых договорах по финансовому лизингу, например, регистрируются в федеральном реестре. До подписания договора проверяется платёжеспособность и благонадёжность лизингополучателя. Самое привлекательное, лизинговая сделка позволяет выкупить недвижимость по окончании срока договора.

А до этого светлого дня недвижимость останется собственностью арендодателя.

Операционный лизинг

Операционный лизинг — это недолговременная аренда имущества, в течение срока эксплуатации предмет сделки сдаётся в лизинг несколько раз. В операционный лизинг можно брать оборудование, недвижимость или транспортные средства.

Отличие операционного от финансового заключается в укороченном сроке аренды, большей стоимости аренды по сравнению с финансовым, а также возможностью досрочного прерывания договорных отношений.

Ведь финансовый лизинг не позволяет прерывать сделку в течение так называемого основного срока аренды. Но операционный лизинг не предусматривает возможность выкупа имущества по окончании действия договора.

Да и дополнительные услуги по техническому обслуживанию, ремонту, страхованию выполняются за счёт арендополучателя.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

Предметом операционного лизинга часто является компьютерная техника и офисная мебель

Операционный лизинг — идеальный вариант для кратковременного пользования оборудованием, которое быстро устаревает или требует частого дорогостоящего технического обслуживания. Примерами объектов операционного лизинга являются компьютер, оргтехника, авиационная техника, морской и железнодорожный транспорт, станки.

Лизинг транспортных средств

Договор лизинга транспортного средства даёт возможность долговременной эксплуатации с последующим выкупом. Лизинг имеет более длительный срок по сравнению с арендой.

В случае автолизинга арендодатель является владельцем авто до момента выкупа, что обычно случается по окончании лизинга. Из минусов — пользователь не может ничего менять в автомобиле, все изменения необходимо согласовывать с владельцем.

Арендодателя следует держать в курсе, каким образом эксплуатируется транспортное средство, а также обеспечивать ему осмотр автомобиля.

Лизинг автомобиля является более выгодной сделкой по сравнению с его арендой

В случае лизинга получатель приобретает за свой счёт страховку, проводит необходимое техническое обслуживание и ремонт. Возможность приобрести автомобиль после срока лизинга считается преимуществом этой сделки перед договором аренды. Размер платежей зависит от суммы внесённого аванса: чем он больше, тем меньше последующие платежи.

Программы АО «Сбербанк Лизинг»

Сбербанк предлагает целый спектр лизинговых услуг для малого бизнеса. Возможные программы финансирования позволяют приобрести в лизинг автотранспорт, коммерческий транспорт, грузовой транспорт, спецтехнику. Заявка рассматривается в течение одного-двух дней.

Лизинговая программа для ИП по приобретению легковых автомобилей рассчитана на срок от 12 до 37 месяцев, максимальная стоимость — 24 млн рублей, предлагаются три режима погашения задолженности, балансодержателем является арендодатель, выплаты производятся в российских рублях, программа предусматривает упрощённое оформление (несколько документов).

По этой программе можно приобрести автомобиль грузоподъёмностью до 800 кг или до 8 пассажиров.

Это может быть отечественный или иностранный автомобиль таких марок, как «Шкода», «Ауди», «Вольво», «Ситроен» и другие.

На весь срок лизинга автомобиль надо застраховать (обязательное страхование ОСАГО и КАСКО), страховщик выбирается Сбербанком и арендополучателем совместно. Авансового платежа нет.

По программе лизинга коммерческого транспорта можно закупить микроавтобус, фургон, пикап или другой транспорт с разрешённой максимальной массой до 5 тонн.

Программа рассчитана на срок от одного до трёх лет, максимальная стоимость — 24 млн рублей, три режима выплат платежей (в рублях), балансодержателем является арендодатель, страхование в выбранной банком компании по программам ОСАГО и КАСКО. Первоначальный взнос по программе не требуется.

Сумма финансирования может достигать 24 млн рублей, срок лизинга от одного до четырёх лет, существует три режима погашения задолженности, выплаты осуществляются в рублях.

Транспорт также необходимо застраховать в согласованной с банком компании по программам ОСАГО и КАСКО.

Программа лизинга специальной техники от Сбербанка позволяет получить сельскохозяйственную, строительную, дорожную технику. На сайте можно ознакомиться с видами техники, приобретение которых финансирует банк.

Эта программа рассчитана на срок 1–3 года, максимальная сумма составляет 24 млн рублей, но по программе предусмотрен авансовый платёж в размере от 25% стоимости техники.

Требуется собрать минимальный пакет документов, расчёты выполняются в рублях, предусмотрены три режима внесения платежей.

Лизинговые программы от ВТБ24

Лизинговая компания ВТБ24 предлагает ИП приобрести в лизинг недвижимость, оборудование, транспорт. Заявка рассматривается в течение одного-трёх дней. На сайте компании есть калькулятор, с помощью которого можно рассчитать платежи. Для ИП предлагаются следующие программы:

1. Для приобретения недвижимости имеется пакеты «Оптимальное решение» и «Стандарт». Первый пакет финансирует сделку на сумму 1–10 млн рублей, срок договора до 10 лет с возможностью продления, довольно высокий авансовый платёж — от 40%. «Оптимальное решение» подходит для приобретения жилой и нежилой недвижимости, коммерческие и загородные объекты. Требуется минимальный пакет документов. «Стандарт» позволяет получить в лизинг недвижимость стоимостью до 50 млн рублей, авансовый платёж от 10% (если речь идёт о загородном доме, то аванс от 20%), срок до 10 лет с возможностью пролонгации.
2. Получить транспорт в лизинг от ВТБ24 можно по программам «Оптимальное решение» и «Стандарт», максимальная стоимость для обеих программ ограничивается 30 млн рублей, срок до 10 лет, аванс по первому предложению от 40%, по второму — от 20%.
3. Получить оборудование в лизинг возможно по программам «Экспресс», «Экспресс плюс», «Стандартный». Эти программы позволяют получить в лизинг промышленное, медицинское, торговое оборудование, оборудование для автосервиса, а также пищевое оборудование. На сайте компании представлен исчерпывающий перечень.

Максимальная стоимость по первым двум программам 14 млн рублей, третья программа позволит получить дорогостоящее оборудование стоимостью до 500 млн рублей. «Экспресс» и «Экспресс плюс» рассчитаны на срок до 3 лет, авансовый платёж от 20%, получить в лизинг по ним можно исключительно новое оборудование. Имеются различные режимы погашения задолженности.

С помощью программы «Стандартный» лизинг вы получите новое или бывшее в употреблении оборудование сроком до 5 лет (есть возможность продлить договор до 7 лет), аванс от 20%.

Положительные и отрицательные стороны лизинга

У лизинга имеется масса преимуществ и для получателя, и для лизинговой компании. За счёт лизинговой операции получатель объекта договора лизинга может без дополнительных инвестиций расширить производство, оплачивая лизинговые платежи из получаемой прибыли.

Так как приобретаемые средства не являются собственностью предпринимателя, то и налог на собственность не выплачивается.

Если предмет сделки ввозится на территорию Российской Федерации, то таможенные платежи уплачиваются не со всей стоимости, а с остаточной, существенно сокращая расходы по таможенной очистке.

Преимущества лизинга обычно горадо весомее его недостатков, поэтому за ним большое будущее

Из минусов отметим более высокие платежи, а также факт, что имущество не будет принадлежать арендополучателю до момента его выкупа. Это влечёт за собой инспектирование имущества арендодателем, контроль за эксплуатацией. Арендополучатель не может переоборудовать автомобиль, полученный в лизинг. Из минусов также присутствует строгий контроль за своевременностью внесения платы.

Лизинг даёт неограниченные возможности для роста и реальные перспективы для модернизации производства. К счастью, в дне сегодняшнем мы можем может выбирать лизинговую компанию, пользоваться программами банков по финансированию лизинговой сделки. Лизинг открывает большие возможности по сравнению с арендой и требует подготовки меньшего количества документов, чем при оформлении кредита.

Источник: https://ozakone.com/predprinimatelskoe-pravo/nalogooblozhenie-i-buhgalterskij-uchet/lizing-avto-dlya-ip.html