+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какой срок уплаты транспортного налога в 2019 году для физических лиц

Содержание

До какого числа платить транспортный налог в 2019 — Ведущий Юрист

Какой срок уплаты транспортного налога в 2019 году для физических лиц

Для того чтобы оплатить необходимую сумму, нужно получить уведомление ФНС, которое присылают инспекторы.

Уплата физлицами

Его отправка инициируется за месяц до того, как наступит время платежа.

В документе содержатся все нужные данные для своевременной оплаты: объект налогообложения и требуемая сумма, крайние сроки сдачи и налоговая база.

Эта бумага передаётся физлицам или их представителям под роспись: направляется по почте с заказным письмом, присылается в виде электронного письма или уведомления в личном кабинете.

Отправленное почтой, уведомление считается доставленным за 6 дней с даты отправления. В ситуации, когда налогоплательщик так и не получил бумагу, ему потребуется посетить ФНС.

Для этого понадобится записаться онлайн на сайте налоговой службы: по данной записи примут только одного человека.

При опоздании более 10 минут обслуживание налогоплательщика будет осуществляться в условиях общей очереди.

Если же документ пришёл, но в нём есть неточности относительно исчисления сбора, необходимо предупредить сотрудников инспекции. В специальном вложении к письму будет форма заявления, которую нужно отправить с уведомлением. Также проверить всю информацию и указать на ошибки можно в личном кабинете на сайте ФНС.

Уплатам юрлицами

Приведённая выше информация касается физических лиц. Что касается организаций, то они обязаны представлять документ под названием декларация по транспортному налогу. Компании начали применять её с начала 2019 года: сдавать такую бумагу необходимо по месту нахождения автомобиля.

Если машину у владельца угнали, то долг начисляется за то количество месяцев, когда машина находилась у владельца.

Для доказательства угона хозяину авто нужно обратиться в ОВД с заявлением об угоне – на его основании выдадут специальный документ, который позволит не рассматривать ТС в качестве объекта налогообложения.

Угнанный автомобиль не попадает под налогообложение вплоть до даты его розыска.

Транспортный налог 2019 начисляется и уплачивается на основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.

Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Ставка транспортного налога на автомобиль в Москве за 2019 год

Граждане, включая ИП, декларацию по налогу на транспорт не подают.

Для них пока ориентиром является 1 декабря каждого года.

Незадолго, а именно за месяц до наступления этой даты, налоговая инспекция направляет владельцу уведомление о годовой сумме налога с необходимыми платежными реквизитами.

Когда в каком-то году 1 декабря является выходным, то придельный срок по уплате транспортного налога отодвигается на первый следующий рабочий день.

Если документы из налоговой инспекции вовремя не пришли, то налог платить все равно требуется. Поэтому следует заблаговременно обратиться в орган ФНС с получением информации об итоговой сумме, которую придется заплатить. На ее размер влияют несколько показателей. Прежде всего, это мощность двигателя, год выпуска машины и ее примерная стоимость на рынке.

Кроме того, величина налога будет зависеть от того, когда в течение календарного года было приобретено или продано транспортное средство.

Сказанное касается и тех случаев, когда на машину официально был поставлен более мощный мотор.

Поэтому попросите заранее работников налогового органа предоставить вам детальный расчет той суммы, которую придется внести. Возможно, цифры впоследствии могут быть уточнены.

Начнем с того, что налоговым периодом признан календарный год. Следовательно, ТН платится один раз в год. По общему правилу оплату налога за предыдущий год необходимо произвести до 1 декабря текущего года.

То есть, оплата производится за прошлый год. Некоторые налогоплательщики, не знающие этого правила, опасаются, что начисления не производились, и будет начислены штрафные санкции.

Согласно закону, только организации исчисляют свою налоговую базу и рассчитывают сумму, подлежащую к уплате самостоятельно. Физические лица ждут специального уведомления, которое присылается по почте по месту регистрации плательщика.

Налоговая инспекция обязана прислать уведомление об уплате не позднее, чем за 30 дней до конца срока. Если это правило не будет соблюдено, то штрафные санкции не накладываются.

Однако, надо учитывать такой момент, что закон наделил ФНС правом осуществлять расчеты и осуществлять сборы за три года. Таким образом, если не пришло уведомление за прошлый год, то, скорее всего, в следующем году придется оплатить сразу за два года.

Для этого можно пойти несколькими путями:

  • обратится в территориальный орган налоговой инспекции;
  • зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы;
  • воспользоваться порталом Госуслуги.

Как уже было сказано выше, многие вопросы, касающиеся транспортного налога, регулируются местным законодательством.

РегионСрок уплатыЗаконодательный акт
МоскваДо 1.12 за прошлый годЗакон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге»
Санкт- ПетербургДо 01 декабря

Источник: https://OffshoreFinance.ru/kakogo-platit-transportnyy-nalog/

Как не платить транспортный налог в 2019-2020 году

Какой срок уплаты транспортного налога в 2019 году для физических лиц

Столкнувшись с письмом от налоговой инспекции с требованием уплаты транспортного налога, многие автолюбители просто забрасывают его в дальний угол и забывают о нем. Вопрос платить или нет этот вид сбора будет рассмотрен подробно, ведь вопрос: как не платить транспортный налог в России актуален из года в год все больше.

Транспортный налог – кто должен платить?

Налоговое законодательство с каждым годом все больше и больше претерпевает изменения и, к сожалению, не в пользу граждан нашей страны. В этом году изменения коснулись транспортного налога, с помощью этой статьи можно получить ряд определенных ответов на острые вопросы.

Каждый владелец транспортного средства, оборудованного двигателем, должен знать об обязанности уплаты транспортного налога. Размер для уплаты налога определяется субъектами РФ самостоятельно. Перечень автомобилей, подлежащих налогообложению каждый год публикуется на сайте налоговой инспекции.

Налоговым законодательством предусмотрен ряд льгот по оплате такого сбора, касается это владельцев большегрузов. Вроде бы положительный момент, но все хорошее, как правило, когда-либо заканчивается, и с середины нынешнего года эта льгота отменяется.

Еще существенным изменением этого года стало применение повышающих коэффициентом при оплате налогов. Касается это владельцев тех автомобилей стоимость которых равна или превышает три миллиона рублей.

Что будет если не заплатить транспортный налог?

Если с самим налогом, который начисляется налоговой инспекцией все ясно, как быть если проигнорировать оплату таких сборов. Законодательно определены последствия неуплаты налога. Последствия такого шага, едины для всех. Интересно, как не платить транспортный налог и что потом будет?



В случае просрочки уплаты налоговая служба вправе начислить штраф в следующем размере:

  • двадцать процентов от размера налога – когда умысла на уменьшение налоговой базы не установлено;
  • сорок процентов от размера налога – применяется в том случае если владелец транспортного средства намерено снизил налоговую базу, например предоставил неточные данные о мощности автомобиля.

В дополнение к выставленным штрафным санкциям налоговая инспекция обязательно посчитает пени за просрочку оплаты налога. Рассчитывается такие пени за каждый день неисполнения обязательства по оплате исходя из годовой ставки рефинансирования.

Расчет пени при просрочке уплаты транспортного налога

Для того, чтобы предположить, сколько будет сумма пеней, возможно рассчитать ее самостоятельно. Суть такого расчета в следующем:

Величина недоимки*ставку рефинансирования/300*количество дней просрочки.

Пример:

Налоговая инспекция произвела расчет и начислила налог в размере двадцати тысяч рублей. Владелец автомобиля произвел оплату частично. В результате чего у него образовалась сумма долга перед налоговой инспекцией в размере десяти тысяч рублей, период просрочки составил тридцать дней. В натуральном выражении выглядит это так:

10000 * 7,75 / 300 * 30 = 77 рублей 50 копеек.

В дальнейшем налогоплательщику будет предъявлена сумма к оплате, которая будет определена как сумма штрафа и пеней. В случае если оплата не будет произведена, налоговая инспекция вправе предъявить размер неуплаченного долга к взысканию через ФССП.

Сроки уплаты транспортного налога в 2019 году

Срок для уплаты транспортного налога в Российской Федерации устанавливается до декабря каждого года следующего за отчетным.

Например, налог на транспортное средство за 2019 год владелец транспортного средства должен оплатить до первого декабря 2020 года.

При этом уведомление об обязательствах оплаты налоговая служба должна направить почтой до конца октября 2018 года. Отсутствие уведомления, не освобождает налогоплательщиков от оплаты налога, автолюбители должны самостоятельно его получить в личном кабинете ФНС либо лично налоговой инспекции.

Существуют ли льготы по оплате такого налога?

Согласно налоговому законодательству страны, транспортный налог относится к налогу региональному, а именно уплата такого рода налога пополняет бюджеты регионального и местного уровня, средства в федеральный бюджет не поступают. В соответствии с этим какие-либо льготы по уплате такого сбора, могут установить власти регионального уровня.

В связи с тем, что размер транспортного налога в 2019 году входит в составляющую часть дорожного фонда, чиновники регионов не спешат рассматривать вопрос о введении каких-либо льгот по оплате транспортного налога, и ставки практически для всех едины будь то многодетная семья, инвалид или пенсионер.
На данный момент времени отмена уплаты налога может быть только в случае снятия с учета автомобиля или иного транспортного средства. Каких-либо других законных положений о снятии обременения по оплате сбора не определено.

Угон и кража транспортного средства. Что делать?

Многие в своей жизни сталкивались с такой неприятной ситуацией, как угон его автомобиля, уж слишком большие потери за собой несет такой инцидент.

При этом хозяин машины теряет не только возможность вернуть себе средства, потраченные на покупку автомобиля, но и на него возложены обязательства по уплате денег в региональный бюджет, в виде транспортного налога.

Чтобы избежать лишних платежей, необходимо предоставить доказательства факта угона.

Подтверждение факта кражи

Налоговое законодательство предусматривает возможность освобождения от обязанности платить налог, в том случае если автомобиль или иное средство числится угнанным и находится в розыске, но со ссылкой на предоставления доказательств по факту угона

Несмотря на утвержденные нормы налогового законодательства о подтверждении факта угона, власти не предусмотрели и не утвердили перечень необходимых документов, которые бы подтверждали данный факт.

Исходя из практики возникших ситуаций, органы налоговых служб могут затребовать следующий ряд документов:

  1. Правоохранительные органы должны выдать справку, лично потерпевшему или по его поручению иному лицу, свидетельствующую о факте угона и о возбуждении уголовного дела по краже транспортного средства;
  2. В дополнение к справке или в случае отсутствия таковой, налоговики могут затребовать предоставить копию постановления о возбуждении уголовного процесса;
  3. Если же уголовное дело завершено и транспортное средство осталось не найденным, необходимо также предоставить документ, свидетельствующий об этом, для того чтобы налогоплательщик и дальше был освобожден от уплаты сбора, так как по факту транспортное средство все еще числится в угоне.

Все вышеуказанные документы могут быть предоставлены как в оригинале, так и в виде копии. В случае, когда документы предоставляются в виде копий, служители налоговой инспекции вправе направить официальный запрос в правоохранительные органы, для того чтобы получить у них подтверждение факта угона и начала уголовного процесса.

Если же налогоплательщиком будет предоставлено лишь заявление, которое он подал в правоохранительные органы по факту угона, он получит отказ от налоговой инспекции, с разъяснением того, что это не является доказательством. Подробнее можно найти информацию через официальный сайт налоговой инспекции.

С какого момента владелец угнанного автомобиля будет освобожден от налога?

Автовладелец получит возможность освободиться от уплаты транспортного налога, только в том случае если оно будет снято с регистрационного учета ГИБДД. При чем если машина или другой транспорт не найден и по истечении срока исковой давности находится в розыске, снять его с учета предоставляется возможным.

Для того чтобы снять транспортное средства с налогового учета необходимо написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию. После чего налогоплательщик будет освобожден от дальнейших начислений.

До того момента пока автомобиль будет числиться на регистрационном учете ГИБДД, факт угона необходимо будет подтверждать ежегодно в налоговом органе, иначе начисления возобновятся.

Бывают такие случаи, когда пострадавшему владельцу машины органы внутренних дел не выдают на руки документы, которые подтверждают начало уголовного дела, даже по средствам выдачи справки.

Настаивать о выдачи таких документов не стоит.

При обращении в налоговый орган с заявлением, налоговики от своего лица сделают официальный запрос в правоохранительные органы и им будут направлены все необходимые документы по перечню.

Ставка транспортного налога в 2019 году (таблица налоговой)

Наименование объекта налогообложенияНалоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно1
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно2
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно5
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно2,5
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно10
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно25
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)200

Как не платить транспортный налог в 2019 году? — выводы

Подведя итог в вопросе транспортного налога, можно с уверенностью сказать, что льгот и скидок по такому сбору скорее всего не предвидится, а если и появится возможность платить такой сбор со скидкой, только лишь при повышении акцизов на нефть, а значит и на бензин, что является достаточно острым вопросом в стране.

Источник: https://FNS-nalog.com/info/kak-ne-platit-transportnyy-nalog/

Срок оплаты транспортного налога в 2019 году

Какой срок уплаты транспортного налога в 2019 году для физических лиц

Какой срок оплаты транспортного налога — вопрос который задают многие начинающие автомобилисты. На самом деле пропустить этот момент сложно, ведь налоговая заблаговременно уведомляет плательщиков, до какого числа оплачивать транспортный налог.

Сроки уплаты транспортного налога в 2019 году остались прежними. Поскольку данный сбор является региональным, сумма его в каждом субъекте своя. Зависит она от множества факторов, Деньги со сбора поступают в бюджет региона и направляются на строительство и ремонт дорог и прочие связанные с ними цели.

Согласно 1 пункту 360 статьи НК РФ, периодом, облагаемым транспортным сбором считается год. Так если ваш автомобиль куплен в течение года, оплачивать сбор на него нужно в следующем.

Сумма к оплате начисляется только за месяцы, когда машина была в собственности.

Если транспорт был зарегистрирован на ваше имя до 15 числа, сбор начисляется за полный месяц, если после — при расчете этот месяц не учитывается.

Информированием налогоплательщиков о сроке оплаты транспортного налога берет на себя налоговая служба. Узнать об этом можно в СМИ, с помощью баннеров и разного рода памяток.

Физическим лицам направляется уведомление о необходимости уплаты сбора от ФНС.

Если данный документ налогоплательщику не доставляется, он может и должен прибегнуть к помощи интернет-сервисов и узнать срок оплаты транспортного налога физических лиц на их страницах.

До какого числа нужно оплатить транспортный налог для физических лиц

Специальные онлайн-сервисы позволяют узнать сроки уплаты, не покидая собственного дома. Сегодня из довольно много в сети, вы можете выбрать для себя наиболее удобный, простой и функциональный.

Эта возможность есть и на официальном сайте налоговой, но воспользоваться ней непросто. Вначале потребуется регистрация личного кабинета на портале.

Эта необходимость связана с неудобствами — налогоплательщику нужно лично посетить отделение налоговой службы или службу «Мои документы». Кроме того, регистрацию можно пройти через «Почту России».

Если вам не хочется тратить личное или рабочее время на походы по инстанциям, просто воспользуйтесь сторонними сервисами. Солидная их часть не требует регистрации на сайте, что заметно облегчает жизнь пользователей. Для проверки всех задолженностей по самому транспортному налогу, пеням и штрафам нужно ввести ИНН.

Под аббревиатурой ИНН значится обязательный индивидуальный номер налогоплательщика, который выдается ФНС. Данный номер присваивается как всем физлицам, так и индивидуальным предпринимателям, и коммерческим организациям. Чтобы этот номер получить, следует обратиться в налоговую и подать заявление,. С собой нужно взять паспорт и копию.

Предприятиям ИНН присваивается и выдается в момент оформления в налоговой службе.

Узнать, сколько вам следует заплатить в указанные сроки, очень просто. Физическим лицам ничего считать не нужно, за них это делает специалист ФНС. Цифра приходит в квитанции вместе с датой, являющейся крайним сроком платежа.

Сроки оплаты транспортного налога для юридических лиц

Для юридических лиц уплата транспортного налога проходит по более сложному алгоритму — срок уплаты сбора для них в 2019 году, как и ранее, совпадает с днем подачи декларации. Помимо этого, период уплаты для компаний регламентируется региональными законами.

В некоторых краях и областях этот сбор перечисляется в казну по авансовой системе, что прописано в п. 2 ст. 362 НК РФ. При этом бывают и другие варианты, так в Москве и Ленинградской области юрлицам законодательство предписывает платить только 1 раз в год, сразу всю сумму.

Дата должна быть не ранее крайнего срока сдачи декларации. На данный момент это 1 февраля следующего года.

Как и в ситуации с физическими лицами, у коммерческих предприятий тоже есть возможность просмотра срока уплаты сборов на портале ФНС и в его мобильном приложении. Но для использования этих ресурсов, юрлицам тоже необходимо регистрировать собственную учетную запись. Для них это также невозможно без посещения руководством или главным бухгалтером МФЦ или налоговой..

Что касается суммы сбора для предприятий, то здесь все сложнее — бухгалтера рассчитывают суммы на машины сами. При этом применяется простая математическая формула, построение которой зависит от срока владения машиной.

Так, если машина находится у вас не весь год, расчет выглядит следующим образом:

х = региональная ставка мощность в л.с. (количество месяцев владения/12 мес.)

Если вы владели машиной в течение всего отчетного года, расчет короче и проще:

х = региональная ставка * мощность мотора в л.с.

Если машина стоит более 3 млн. руб. и находится в собственности менее года:

х = ставка мощность мотора в л.с. (количество месяцев владения/12 мес) * повышающий коэффициент, утвержденный законодательством

Соответственно, если вы владеете дорогостоящим авто в течение 12 календарных месяцев (с 1 января по 31 декабря), формула будет такой же, только без расчета месяцев:

х = региональная ставка мощность в л.с. повышающий коэффициент

Следует сказать, что размер транспортного сбора меняется в разных муниципальных образованиях.

К примеру, в Москве и Московской области сумма на одну и ту же машину может заметно различаться. Все зависит от решения властей и нужд определенного региона.

Что касается сроков, то здесь все предельно ясно. Во всех краях и областях:

  • срок уплаты транспортного налога для физических лиц — до 1 декабря;
  • срок уплаты транспортного налога для юридических лиц — до 1 февраля.

Обе категории налогоплательщиков могут уплатить этот сбор авансовыми платежами. Предприятия делают это поквартально, исходя из собственных расчетов.

Полученная сумма делится на четыре, именно одна четвертая и оплачивается в раз один квартал. Отметим, что и в этом отношении сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц в 2019 году не изменились.

Физлицам доступна уплата онлайн и наличными в банке.

Гражданам и предприятиям, не оплатившим транспортный сбор в положенные сроки, следует помимо основной заложенности погасить и пени. При этом пени начисляются за каждый день просрочки. Если сумма пеней и долга становится достаточно большой, ФНС может обратиться с иском в мировой суд.

Судебные приставы списывают с банковского счета должника нужную сумму без его непосредственного участия. Кроме того, его банковский счет могут заблокировать при недостаточном количестве средств. Отметим и другой факт — за неуплату сборов в РФ есть уголовная ответственность, что касается как руководителей компаний, так и физлиц.

По судебному решению может назначаться штраф 300 тысяч рублей или тюремное заключение до 1 года.

Преимущества использования сервиса Автоналоги

Проверять свои задолженности по сборам на транспорт на нашем сервисе удобно и просто. Главный плюс состоит в том, что для проверки налогоплательщику не нужно никуда ехать: посещать налоговую или службу «Мои документы». Регистрироваться на сайте также не требуется, для проверки достаточно иметь номер ИНН. В качестве второго документа может выступать квитанция, но и это не обязательно.

Второй значимый плюс — полная конфиденциальность. Никто, кроме вас, не сможет получить доступ к информации по вашим обязательствам.

Это объясняется очень просто: как правило, несанкционированный доступ к данным всегда сопряжен со взломом аккаунта. На сайте Автоналоги личных кабинетов нет, взламывать просто нечего.

Сведения выводятся на монитор только раз, а базе данных нет информации, кому конкретно они принадлежат, есть только номера ИНН.

И третье весомое преимущество — отсутствие ограничений по количеству проверок в отдельный отрезок времени.

К примеру, вы заплатили сбор в тот момент, когда данные о задолженности уже были в базе, и хотите убедиться, что их уберут.

Вы можете не волноваться, а проверять свою информацию на сервисе столько, сколько будет нужно. Делать такие проверки можно и ежемесячно, чтобы точно знать, что все в порядке.

Источник: https://avtonalogi.ru/articles/srok-oplaty-transportnogo-naloga-v-2019-godu

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году для юридических и физических лиц: таблица по субъектам РФ, скачать

Какой срок уплаты транспортного налога в 2019 году для физических лиц

Этот налог региональный. Его вводят на своей территории власти субъектов РФ. В статье – таблица со всеми сроками уплаты транспортного налога в 2019 году для юридических лиц, а также удобный персональный календарь.

Узнать сроки уплаты транспортного налога вы можете при помощи персонального календаря от программы БухСофт. Календарь создан специально для бухгалтера. Программа пришлет напоминания обо всех важных датах на адрес вашей электронной почты. Попробуйте бесплатно:

Узнать сроки уплаты транспортного налога в 2019 году

Также вы можете узнать сроки из наших справочников. Скачивайте бесплатно:

Обязанность по уплате транспортного налога в 2019 году для юридических и физических лиц

Налог на автомобили и другие транспортные средства платят юридические лица, ИП и физические лица, на которых такие объекты зарегистрированы. Не важно, являются ли указанные лица собственниками машин.

Юрлица рассчитывают транспортный налог и сумму авансового платежа по нему самостоятельно.

Авансовый платеж определяют по окончании каждого отчетного периода как одну четвертую произведения налоговой базы и ставки.

Налог к уплате представляет собой разницу между рассчитанной суммой налога и авансовыми платежами.

Физлица уплачивают налог на основании уведомлений, которые ежегодно рассылают территориальные ИФНС. В таком документе указан вид транспортного средства, по которому начислен налог, мощность двигателя, ставка и сумма налога к уплате.

Какие транспортные средства облагаются налогом

Налог взимают с автомобилей, автобусов, мотоциклов, мотороллеров и иных самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу (ст. 358 НК РФ). 

Объектом налогообложения также являются самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и иные воздушные и водные зарегистрированные в госорганах ТС.

ТС, освобожденные от налогообложения

Не участвуют в налогообложении:

  • автомобили, предназначенные для использования инвалидами и имеющие для этого специальное оборудование;
  • автомобили полученные или приобретенные через отделы соцзащиты населения, мощность двигателя которых до 100л. с. (до 73,55 кВт);
  • специальные автомобили для сельхозработ, тракторы, комбайны, которые зарегистрированы на сельхозпроизводителей и используемые ими для производства и перевозки сельхозпродукции;
  • ТС в розыске, если факт их угона или кражи подтвержден документально через уполномоченные госорганы;
  • самолеты и вертолеты санитарной авиации и медслужбы;
  • суда из Российского международного реестра судов;
  • весельные лодки;
  • моторные лодки, мощность двигателя которых не превышает 5 л. с.;
  • другие ТС (см. ст. 358 НК РФ).

Расчет транспортного налога

В зависимости от вида ТС налог рассчитывают исходя:

  • из мощности двигателя в лошадиных силах (исключение – транспорт с реактивным двигателем);
  • валовой вместимости в регистровых тоннах (по этому показателю рассчитывают платеж по некоторым видам водных транспортных средств;
  • тяга реактивного двигателя в килограммах силы (по этому критерию считают налог по самолетам);
  • одна единица транспорта – по остальным транспортным средствам.

Налог рассчитывают по каждой единице транспорта отдельно.

Ставки транспортного налога в 2019 году

Размер ставки определяют власти регионов. Есть ставки и в Налоговом кодексе. Ставка зависит от категории транспорта и его мощности. Кодекс делит транспортные средства на следующие категории:

  • легковые автомобили;
  • автобусы;
  • мотоциклы и мотороллеры;
  • грузовые автомобили;
  • другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • гидроциклы;
  • катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства;
  • яхты и другие парусно-моторные суда;
  • самолеты, вертолеты;
  • несамоходные (буксируемые) суда и др.

В зависимости категории транспорта ставку определяют исходя из:

  • мощности двигателя в лошадиных силах – для автомобилей и других ТС с двигателем;
  • валовой вместимости в регистровых тоннах – для водного буксируемого транспорта;
  • количества единиц транспорта – для остальных водных и воздушных средств.

Региональные власти могут увеличивать или уменьшать ставку в пределах 10 пунктов. Причем они вправе ввести разные ставки транспортного налога исходя, например, исходя:

  • из количества лет, прошедших с момента производства ТС;
  • экологического класса транспорта.

Региональным законодательством могут быть определены ставки платежа для грузовых автомобилей с мощностью свыше 200 л. с.:

  • 39 руб. с 1 л. с. – для машины с количеством лет, прошедших с года выпуска, до пяти;
  • 51 руб. с 1 л. с. – для машин с количеством лет, прошедших с года выпуска, более пяти.

Количество лет определяют в календарных годах по состоянию на 1 января текущего года. Отсчет начинают с 1 января года, следующего за годом производства машины. В расчет включают и год за который перечисляют платеж.

Пример

В конце 2018 года житель Москвы, купил машину Nissan Patrol 3.0 D Elegans. Он платит транспортный налог в Москве. 15 октября 2019 года он получил уведомление на уплату налога за 2018 год.

Для того, чтобы узнать правильную ли ставку использовали инспекторы нужно установить тип транспорта и мощность его двигателя. Затем сопоставить эти данные со ставкой в Москве в 2018 году. По данным ПТС этот автомобиль легковой. Мощность двигателя 160 л. с. По законодательству Москвы ставка для легкового автомобиля такой мощности 45 /л. с.

Особенности налогообложения дорогих автомобилей

При расчете налога по легковым авто, которые стоят от 3 млн. руб. и выше применяют повышающие коэффициенты (ст. 362 НК РФ). Среднюю стоимость определяют в порядке, установленном Минпромторгом.

Перечень таких авто ежегодно не позднее 1 марта министерство публикует на своем официальном сайте.

Также министерство установило порядок расчета средней стоимости дорогих авто.

В отношении 2018 года и за более ранние периоды нужно применять коэффициенты, указанные в таблице 1.

Таблица 1. Повышающие коэффициенты для расчета налога в 2019 году за 2018 год

Средняя стоимость, млн. руб.Возраст авто, лет
не больше трехне больше пятине больше десятине больше двадцати
от 3 до 5 включительно1,1
от 5 до 10 включительно2
от 10 до 15 включительно3
от 153

Расчет налога и авансовых платежей по нему

Граждане сами налог не рассчитывают. Они его платят по уведомлениям инспекции.

Юридические лица определяют налог к уплате самостоятельно. Порядок расчета зависит от того есть ли отчетные периоды по налогу в регионе, где зарегистрирован транспорт, или нет. 

  1. Если отчетных периодов нет (как, например, в Москве), то налог нужно перечислять раз в год. 
  2. Если отчетные периоды есть (например, в Московской области), то в течение календарного года организация должна перечислять авансы по налогу. Сумма каждого аванса равна 1/4 от годового платежа.
  3. Если отчетных периодов нет, то сумму платежа определяют по формуле:

  1. Если отчетные периоды есть, то для расчета авансов по налогу применяют формулу:

Итоговую сумму определяют по формуле:

Если в технической документации производителя мощность двигателя выражена в кВт, для расчета используют формулу:

По легковым машинам, стоимость которых составляет 3 000 000 рублей и выше, применяют особый порядок расчета. Сумму налога по ним нужно определять с применением повышающих коэффициентов. Формула для расчета транспортного налога выглядит так:

Перечни легковых машин, по которым платеж нужно перечислять с учетом коэффициентов, устанавливает Минпромторг России.

Напомним, с 2018 года при расчете платежа по легковым автомобилям стоимостью от 3 до 5 млн рублей и не старше трех лет применяют единый коэффициент 1,1. Ранее для них действовали коэффициенты 1,3 и 1,5. Но теперь их отменили.

Пример

В учете московской организации числятся:

  • легковая машина Cadillac Escalade. Объем двигателя 6,2 л, мощность 409 л. с., год выпуска – 2016 года. Приобретен в 2017 году за 2 500 000 ;
  • легковая машина Nissan GTR Prestige.Объем двигателя – 3,8 л, мощность 570 л. с., год выпуска 2017 года. Приобретен в январе 2017 года за 11 300 000

Обе машины есть в перечне автомобилей, облагаемых налогом с повышающим коэффициентом. Cadillac – в составе автомобилей со стоимостью от 3 до 5 млн , Nissan – в составе автомобилей со стоимостью от 5 до 10 млн

Для определения повышающих коэффициентов за 2018 год продолжительность периодов, прошедших с года выпуска автомобилей, составляет:

  • для Cadillac – не более 3 лет. Повышающий коэффициент – 1,1;
  • для Nissan – не более 5 лет. Повышающий коэффициент – 2.

Ставка 150 за 1 л. с. Отчетных периодов нет.

Бухгалтер рассчитал платеж так:

  • по автомобилю Cadillac – 67 485 (409 л. с. × 150 /л. с. × 1,1);
  • по автомобилю Nissan – 171 000 (570 л. с. × 150 /л. с. × 2).

Калькулятор транспортного налога

Правильно рассчитать налог вы можете при помощи удобного калькулятора, разработанного ФНС:

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году для юридических лиц

Сроки, в которые платеж нужно перечислить в бюджет, определяют региональные власти. Дата перечисления платежа за год не может быть раньше 1 февраля года, который следует за прошедшим годом. Если срок уплаты приходится на нерабочий день, например, субботу или воскресенье, то платеж или аванс по нему перечисляют в ближайший рабочий день.

Платеж перечисляют по месту нахождения транспорта. Таковым признают место их государственной регистрации в ГИБДД или Гостехнадзоре.

Таблица 2. Уплата транспортного налога в 2019 году: сроки уплаты для организаций

Уплата транспортного налога в 2019 году: сроки по каждому региону

В таблице 3 мы собрали сроки платежей в 2019 году по итогам 2018 года. 

Таблица 3. Сроки уплаты транспортного налога за 2018 год в 2019 году

Перечисление авансовых платежей в 2019 году: сроки по каждому региону

В ряде субъектов РФ есть обязанность перечислять авансовые платежи по транспортному налогу. Такие регионы представлены в таблице 4.

Таблица 4. Сроки перечисления авансовых платежей в 2019 году

По ссылке смотрите: пени по транспортному налогу КБК 2019 года.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1039-srok-uplaty-transportnogo-naloga-v-2019-godu

Транспортный налог в 2019 году для физических лиц срок уплаты

Какой срок уплаты транспортного налога в 2019 году для физических лиц

Граждане, как и юрлица, обязаны оплатить налог за имеющийся у них в собственности транспорт вне зависимости от пользования им. Все виды транспорта, владение которыми подразумевает последующее налогообложение, приведены в п. 1 ст. 358 НК РФ, а исключения — в п. 2 той же статьи.

Гл. 28 НК РФ регулируются порядок и сроки уплаты транспортного налога, который является региональным.

В отношении юридических лиц крайние сроки необходимой оплаты за имеющиеся в их владении автомобили не изменились.

Согласно правовым нормам срок уплаты транспортного налога регулируется на региональном уровне, но он не должен наступать раньше даты, указанной в п. 3 ст. 363.1 НК РФ, то есть 1 февраля.

Транспортный налог для физических лиц

В соответствии с пунктом 1 статьи 75 НК РФ пеней считается сумма, оплачиваемая плательщиком в случае нарушения установленных сроков уплаты налогов и сборов. Начисление пени производится за каждый день просрочки в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБР.

Гражданин Петров Владимир Иванович, зарегистрированный в г. Москве, приобрёл в автосалоне новенький автомобиль Toyota RAV4 2018 года выпуска с двигателем мощностью 146 л.с. Свидетельство о регистрации автомобиля в ГИБДД Владимир Иванович получил 26 июня. Рассчитаем сумму налога за 2018 год.

Какой срок уплаты транспортного налога для физических лиц

В соответствии с пунктом 1 ст.

126 Налогового кодекса нашей страны, если лицо, признанное плательщиком своевременно не предоставит все необходимые документы и другие сведения, будет обязан выплатить штрафную санкцию.

Ее размер на сегодняшний день составляет двести российских рублей. Данную сумму необходимо будет уплатить за каждый предмет собственности, который является объектом обложения налогами.

Статья 363.

2 Налогового Кодекса нашей страны предусматривает уплату физическим лицом данного налога по данному виду уведомления, стоит отметить, что владельцам автомобилей необходимо поставить в известность местное налоговое учреждение, что они приобрели автомобиль, который является объектом обложения налогами в России. Известны случаи, когда граждане, имеющие автомобиль, не получали специального уведомления и не произвели оплату налога, тогда владелец средства передвижения должен обратиться в налоговый орган по месту регистрации транспорта.

Установленные сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году

  • гражданин получает заказное письмо от ФНС в период начала октября (к примеру, в 2019 году физлица получат налог на машины за 2017 год);
  • крайний срок оплаты – 30 ноября 2019 г;
  • гражданин обязан внести платеж до указанной даты любым удобным способом: через банк, платежные системы, интернет-банкинг, почту и т.д.

Рекомендуем прочесть:  Список Журналов Исключенных Из Вак В 2019 Году

Налог на доход физического лица, которое обязано самостоятельно оплачивать необходимые сборы. В этом случае подается декларация по форме 3-НДФЛ в местное отделение налоговой инспекции.

Срок – 30 апреля после отчетного периода.

К примеру, если физическое лицо планирует самостоятельно подавать отчетность о налогах на прибыль за 2019 год, то сделать это нужно не позднее указанной даты в 2019 году.

Сроки уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц

Важный нюанс: тот факт, что ФНС не прислало уведомления, может быть связан и с тем, что у Налоговой инспекции по каким-то причинам нет данных о наличии у гражданина налогооблагаемого транспортного средство. Как правило, подобные ситуации возникают, если ТС — новое, только что купленное человеком, и транспортный налог за него ранее на платился.

Вместе с тем, ФНС вправе исчислять и фиксировать в уведомлении транспортный налог за 3 года. Поэтому, если, к примеру, в 2017 году ведомство не прислало уведомления гражданину по платежу за 2016 год, то не исключено, что оно все же пришлет соответствующий расчет в 2018 или 2019 году.

Транспортный налог 2019 сроки уплаты для физических и юридических лиц

По поводу же юридических лиц, то здесь все неоднозначно. Разные компании по-разному платят налог, в разный период. Это связано с тем, что для юридических лиц региональные власти имеют право изменять срок уплаты, в том числе и в зависимости от масштабов деятельности. Но предельный срок уплаты не может быть позже, чем 1 февраля года, следующего за налоговым годом.

Многие собственники транспортного средства пытаются рассчитать свое обязательство самостоятельно. В этом нет ничего плохого, поскольку в Фискальной налоговой службе работают также люди и они могут ошибаться. Есть много специальных транспортных калькуляторов, которые за счет введения в них информации, рассчитывают размер налога.

Сроки уплаты транспортного налога в 2019 году для юридических лиц

Сегодня большинство коммерческих компаний России имеют в своих основных средствах транспорт. В связи с этим возникает налоговая обязанность: важно не только самостоятельно рассчитать платеж, но и вовремя перечислить средства в бюджет.

Соблюдение сроков уплаты транспортного налога для юридических лиц в 2019 году — залог успешной и спокойной деятельности в дальнейшем.

Узнайте, когда нужно перечислять платежи за транспорт, в каком порядке и почему опасно пропускать законные сроки.

Рекомендуем прочесть:  Выплата страховых сумм в 2019 году сотрудникам уис

Зарегистрированные на организацию автомобили, мотоциклы, автобусы, самолеты, вертолеты и другой транспорт — все это объекты для налога, который надо самостоятельно рассчитывать и вовремя перечислять. Причем строго в сроки, установленные властями субъекта РФ, в котором объект стоит на учете. Здесь важно не путать сроки уплаты налога для граждан и юрлиц — они разные.

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году

В этой статье мы обозначим основные положения о налоге, в подробностях разберем порядок и срок уплаты транспортного налога физических лиц в 2019 году, а также расскажем об особенностях внесения этого вида государственных сборов юридическими организациями.

Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 настоящего Кодекса. (Абзац 2 п. 1 ст. 363 НК РФ).

Уплата транспортного налога физическими лицами в 2019 году

Общий порядок уплаты транспортного налога расписан в Главе 28 НК РФ, а также в документах местных властей. И если Налоговый кодекс определяет общий механизм взимания налога, то регионы устанавливают свои ставки, а также сроки уплаты. Кроме того, на местах определяется и круг льготных категорий.

Например, как правило, от платежей освобождаются инвалиды, участники боевых действий, люди, которым присвоено звание героя, кавалеры орденов Славы всех степеней, граждане, пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС. Также освобожден от налога и человек, пострадавший от угона своего автомобиля. В этом случае льгота действует на период его розыска.

Срок уплаты транспортного налога за 1 квартал 2019 года

С недавнего времени действует система ПЛАТОН, которая подразумевает взимание платы с автомобилей весом более 12 тонн. Средства идут на проведение реставрации дорог, которые были повреждены в результаты использования крупногабаритного транспорта.

В обновленной декларации есть возможность указать вычет или льготу, которая предоставляется согласно системе ПЛАТОН. Владелец автотранспорта, который зарегистрирован в новой системе, получает возможность сделать вычет до 100%.

Из транспортного налога вычитаются платежи, которые были сделаны для покрытия ущерба дорогам.

Ранее в документе необходимо было указывать сумму сбора отдельно для каждого вида транспортного средства. Теперь организации могут получить разрешение от ИФНС, для того чтобы указывать сразу общую сумму. Если одобренное заявление уже имеется, в 2019 году в документе следует прописывать сумму всех сборов по отдельным ТС.

До какого числа нужно заплатить транспортный налог в 2018 году

Каждый автовладелец задается вопросом, до какого числа нужно оплатить транспортный налог в 2018 году. Ответы на вопросы, каков срок оплаты транспортного налога в 2018 году для физических лиц, какими способами можно уплатить сумму налога, что будет, если вовремя не оплатить налоговую сумму, будет рассмотрено в данной статье.

Для успешного произведения платежа налогоплательщику необходимо иметь на своем счету достаточное количество денежных средств. После оплаты ТН с помощью электронных сервисов автовладелец должен распечатать электронную платежку, которая также имеет юридическую силу, как и обычный чек.

19 Мар 2019      juristsib         263      

Источник: https://sibyurist.ru/nalogi-i-vychety/transportnyj-nalog-v-2019-godu-dlya-fizicheskih-lits-srok-uplaty

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.