+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какой штраф за неуплату транспортного налога

Содержание

Если не платить транспортный налог, что будет в 2019 г.: 2 варианта ответственности

Какой штраф за неуплату транспортного налога

В начале 2015 года поменялся механизм оповещения налоговых органов о приобретении движимого и недвижимого имущества. Если ранее сведения о том, что некий гражданин стал владельцем некого имущества, поступали от регистрирующих права собственности органов (ГИБДД, ГИМС МЧС, Росреестр и др.

), то три года назад эта обязанность была возложена на налогоплательщиков. Для этого была разработана методика подачи сведений в виде «Сообщения о наличии имущества». При этом регистрирующие органы также могут подавать сведения о правах собственности.

В частности, ГИБДД многих крупных городов по-прежнему оповещает ИФНС РФ о регистрации ТС.

Это нововведение касается лишь тех налогоплательщиков, которые никогда ранее не получали налоговое извещение по автоналогу или приобрели автотранспорт в 2015 году и позже.

Исчислением суммы транспортного налога для физических лиц занимается сама налоговая служба РФ. После чего она рассылает бумажные письма с уведомлением и квитанцией всем автовладельцам. На основании этого письма налогоплательщик обязан оплатить налог на движимое имущество в установленный срок.

Если нет извещения, платить ли налог?

Отсутствие извещения об уплате налога в 2019 году не является поводом не платить налог.

Если вы стали собственником любого автотранспортного средства, будь то мотоцикл, снегоход, яхта или легковой автомобиль, надо отдавать себе отчёт, что вы обязаны платить за него налог.

Возможно, вам полагается налоговая льгота, и об этом полезно узнать, но в большинстве случаев, работает принцип «купил  транспорт – стал налогоплательщиком».

Причины, по которым не пришло извещение могут быть:

  • возможно, вы купили ТС после 2015 года и не подали сведения в ИФНС РФ;
  • письмо не дошло до адресата по вине Почты РФ или третьих лиц;
  • человеческий фактор работников ФНС.

Как узнать о размере налога?

В современном мире цифровых технологий для налогоплательщика существует несколько вариантов узнать о своих налогах и задолженностях, не выходя из дома. Конечно же, никуда не делся вариант – лично съездить в районное отделение налоговой инспекции и узнать информацию из уст сотрудников этой службы.

Однако сейчас большинство людей предпочитают экономить своё время и не контактировать лично с контролирующими органами. Поэтому пользуются электронными возможностями – порталом Госулуги и официальным сайтом ФНС РФ. Вся информация о налогах каждого налогоплательщика России отражается на этих сайтах.

Какие транспортные средства облагаются налогом?

Под налогообложение в 2019 году попадает практически весь автотранспорт, передвигающийся по земле, по воде и по воздуху:

  • легковые автомобили (мощностью двигателя более 70 л/с) и автобусы;
  • снегоходы и мотосани;
  • мотоциклы и другая мототехника;
  • моторные лодки, теплоходы, катера, парусники, яхты;
  • вертолёты, самолёты;
  • самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • другой автотранспорт.

Кто платит транспортный налог?

Налогоплательщиком транспортного налога может быть частное лицо, владеющее автотранспортом на правах собственности, а также юридическое лицо, на балансе которого числятся транспортные средства в качестве основных фондов.

Ответственность за неуплату налога

Неуплата налогов, если не платить транспортный налог что будет? Чем грозит неуплата налогов? Каждый владелец транспорта должен понимать, что с государством, в лице налоговой инспекции, нельзя шутить и игнорировать требования об уплате.

Нужно помнить, что автомобильный налог платится постфактум, то есть в текущем году за предыдущий год владения ТС. Крайним сроком уплаты транспортного налога является первый день декабря.

Соответственно, ответственность за неуплату налога возникает уже 2 декабря.

Ответственность для граждан

Последствия неуплаты налога на транспорт могут быть достаточно серьёзными для физических лиц. Первым делом, к неплательщику применяются финансовые санкции в виде штрафов и начисление пени за каждый день просрочки обязательного платежа. Штраф за неуплату транспортного налога равен 20 процентам от суммы задолженности.

Если накопленная сумма задолженности превысит размер 3000 рублей, налоговая инспекция вправе передать дело в суд. По результатам судебного разбирательства принимается решение о принудительном взыскании налога. Злостных неплательщиков могут привлечь к мерам уголовной ответственности и штрафу в размере 40 процентов от суммы долга.

Ответственность для юридических лиц

Юридические лица, согласно гл. 28 НК РФ, вынуждены самостоятельно рассчитывать размер налога, сумму авансовых платежей и своевременно документально отчитываться перед фискальным органом.

Соответственно, у организаций гораздо больше ответственности, связанной с уплатой транспортного налога, чем у автовладельцев – граждан.

В случае правонарушений налагается штраф не только на  само юридическое лицо, но и на его руководство.

Начисление пени, внеплановая налоговая проверка, удержание доходов со счетов ООО, арест и изъятие имущества должника – это основные методы борьбы с задолженностью юрлиц. Если налоговая служба докажет, что неверные сведения в декларации по транспортному налогу организации являются заведомо ложными, то руководство организации ожидает уголовная ответственность.

Срок давности привлечения к ответственности

Согласно налоговому кодексу РФ, статье 113, срок давности транспортного налога для физических лиц равен трём годам. И если налогоплательщику приходит требование об оплате транспортного налога за более ранние сроки, от 4 лет и дальше, такое требование не правомочно.

Дополнительно читайте о сроках давности взыскания транспортного налога.

Способы государственного принуждения к уплате налога

Если задолженность достигает определённого размера, налоговая служба подаёт исковое заявление о взыскании в суд.

Суд выносит положительное решение в пользу ФНС и после вступления решения в законную силу, выдаёт исполнительный лист, который, в свою очередь, передаётся в Федеральную Службу Судебных Приставов (ФССП).

Принудительным исполнением обязанностей по уплате налогов и других сборов занимается именно этот орган исполнительной власти.

Судебный пристав – исполнитель может наложить арест на счета и имущество должника, изъять имущество, взыскать долг из заработной платы или пенсии, ограничить выезд за пределы границы РФ, наложить ограничения на действие водительских прав. Все меры взыскания направлены на скорейшую выплату долга и являются очень эффективными.

Частные случаи

Юристы отмечают большое количество обращений граждан с вопросами об уплате транспортного налога. Как быть, если получил машину с долгами в наследство? Как избежать налога, если не пользуешься автомобилем совсем или выезжаешь на нём 1 раз в год? Можно ли оспорить сумму транспортного налога?

Машина получена в наследство

Движимое имущество можно завещать наследникам при жизни, то есть написать завещание на него. А также его можно получить по закону после смерти автовладельца. В обоих случаях бывает так, что наследство оказывается с долгами по налогам и штрафам.

Так как подобные долги признаются как обычные обязательства на имущество, наследникам в случае вступления в наследство переходят и они.

Наследнику могут быть предъявлены долги по автомобильному налогу покойного в пределах срока исковой давности – за последние три года.

Машина не используется

Транспортный налог в России можно назвать «поголовным», несмотря на то, что он исчисляется, исходя из количества лошадиных сил. Чем мощнее автомобиль, тем больше налог. Таков основной принцип начисления налога на транспорт.

При этом автоналог платят абсолютно все владельцы зарегистрированных транспортных средств, независимо от интенсивности и частоты использования.

Налоговую инспекцию не волнует, сколько километров в год проезжает автомобиль и выезжает ли он вообще, налог платится по факту его регистрации.

«Поголовный» транспортный налог на деле показал себя как очень выгодный для государственной казны: есть машина – платишь, ездишь – платишь, не ездишь – платишь.

Заключение

Уплата транспортного налога – это обязанность каждого владельца транспортных средств. Наказание за неуплату налогов физических лиц и юридических лиц предусмотрено достаточно серьёзное, вплоть до уголовной ответственности.

Необходимо соблюдать сроки уплаты в целях экономии собственного бюджета и в целях благоустройства наших дорог, трасс, автомагистралей.

Так как налог на автотранспорт – это целевой сбор именно для ремонта и строительства дорожного полотна в целом по стране.

Для частных владельцев ТС исчислениями суммы налога занимается налоговая служба, информация поступает в виде бумажного документа на домашний адрес, отражается в электронном виде, и необходимо только оплатить его в срок.

Для этого можно использовать современные технологии и оплатить квитанцию за несколько минут. Для организаций ситуация несколько сложнее: нужно самостоятельно рассчитать сумму налога на каждое ТС, оплатить авансовые платежи, подать декларацию.

Поэтому ответственность юридических лиц возрастает в разы.

В случае неуплаты, налоговая инспекция прибегнет к принудительному взысканию. А эта процедура выйдет для должника ещё дороже.

Пожалуйста, оцените статью! (5 5,00 из 5)
Загрузка…Если Вам понравилась статья, поделитесь ею с друзьями!

Источник: https://AutoiZakon.ru/nalogi/otvetstvennost-za-neuplatu-transportnogo-naloga

Последствия неуплаты транспортного налога

Какой штраф за неуплату транспортного налога

Все собственники средств передвижений разного типа и категории должны знать, что после регистрации данной собственности на них возлагается уплата транспортного налога.

На этом основании было выдвинуто требование всем физическим лицам и организациям сообщать в региональные ФСН на факте приобретения транспорта и о том, что оно уже находится в распоряжении.

За неуплату транспортного налога присуждаются определенные штрафные санкции. Это известно всем, но не все знают, чем грозит неуплата транспортного налога, то есть что нужно предпринять, чтобы избежать уплаты назначенной пени.

В данной статье вниманию представлена информация относительного того, какие установлены сроки для оплаты налога в 2019 году, есть ли особо важные моменты, на которые требуется обязательно обратить внимание.

Оплата налога – ключевые моменты

Все граждане РФ за владение транспортным средством – мотоциклом, автомобилем, мотороллером, яхтой, снегоходом или самоходной машиной – обязаны платить особый транспортный налог.

Размер данной платы не имеет четко фиксированного размера, все зависит от региона. Области сами устанавливают ставку, опираясь на общую экономическую ситуацию.

Сумма зависит от объема двигателя, от вида автомобиля, от вместимости и стоимости его. Вне зависимости от того, какое транспортное средство числится за человеком, он обязан будет платить его, вне зависимости от того, пользуется он им или нет.

Некоторое время назад налоговая служба получала информацию о находящихся в распоряжении средствах передвижения и их собственников из специальных организаций, которые занимаются регистрационными процессами.

Все это сопровождалось с некоторыми неудобствами, потому была разработана схема, связанная с тем, чтобы подобная информация в налоговую предоставлялась самим собственником.

После подачи в органы налоговой всех необходимых данных, водителю на дом будет приходить квитанция с суммой оплаты, то есть заниматься самостоятельным расчетом не придется.

Сумма транспортного налога бывает разной. Все зависит от вида транспорта, от уровня мощности его двигателя и иных параметров.

Вот самые основные из них:

  1. Принимаются во внимание сведения, присутствующие в техническом паспорте средства передвижения. Как правило, это количество лошадиных сил установленном двигателе.
  2. Налоговая ставка на одну единицу силы, которая является разной в каждом отдельном регионе. Данное число умножается на их общее число.
  3. Количество месяцев в году, во время которых средство находилось в собственности.

Что касается сроков оплаты налогов, то необходимости сделать это до первого октября. Это сроки, установленные на законодательном уровне.

Оплата производится собственником машины на основании предварительно полученного уведомления.

Чем грозит неуплата?

Каждый человек, имеющий в своем распоряжении личное транспортное средство, должен знать, какие санкции могут быть назначены за не поступившие в установленные сроки суммы налога.

Среди основных мер наказаний, которые назначаются по причине неоплаты налога, можно отметить следующее наказание:

  • назначение штрафа;
  • начисление и удержание пени;
  • наложение ареста на имущество гражданина, который должен;
  • изъятие наличных средств в счет погашения задолженности;
  • запрет на выезд на границу;
  • удержание определенной суммы из ежемесячной заработной платы, которая начисляется на банковскую карту.

Если налоговая подала в суд и требует взыскать все неоплаченные суммы, а также штрафы и пени через региональные судебные инстанции, стоит знать, что она имеет на это полное право.

Размер такой суммы может быть разным, она варьируется в прямой зависимости от времени просрочки, от перечисленных выше моментов. При начислении используются правила – штраф за неуплату транспортного налога начисляется только за последние три года, не более.

Иск может быть составлен и направлен только в том случае, если его сумма составляет более 5000 рублей.

Заявление в суд также имеет особые сроки ограничения, он может быть подан в суд не позднее 6 месяцев после того, как истекли все положенные и заявленные сроки произведенной уплаты.

Если налоговая организация пропустила по какой-то причине данный установленный срок, добиться решение вопроса будет не просто.

Если интересует вопрос относительно размера штрафа, то можно отметить, что он рассчитывается в размере 20% от суммы начисленной задолженности.

Если же в процессе судебного разбирательства было доказано, что налог и назначенная пеня за неуплату транспортного налога не был оплачен умышленно, то последствия неуплаты транспортного налога могут быть увеличены до 40%.

Многих интересует, могут ли арестовать машину за неуплату транспортного налога. Здесь можно дать положительный ответ — суд вполне может принять подобное решение.

Как видно из всего сказанного выше, ответственность за неуплату транспортного налога физическим лицом является достаточно серьезной.

Формула расчета штрафа

Итак, ясно, что будет собственнику транспортного средства, если он не оплатит налог. Если физическое или юридическое лицо не сделает оплату налога в установленные сроки, то есть до 1 октября, это значит, что в каждый день последующей просрочки будет начислена пеня.

Сам штраф начисляется в тот момент, когда неплательщик примет решение оплатить сумму ранее установленного налога и пени, которая была назначена.

Пеня рассчитывается по следующей формуле:

  1. Сумма неуплаты налога.
  2. Общее количество дней, прошедших с момента начала просрочки.
  3. Процент начисленной пени.
  4. Сумма всей задолженности в целом.
  5. Региональная рефинансированная ставка.

Каждый собственник транспортного средства не должен затягивать с оплатой, так как от этого назначенные штрафы и пени будут только увеличиваться.

В особо запущенных ситуациях налоговая обратиться в суд, что приведет или к аресту имущества или к совершению вычета из личных банковских счетов.

Все это достаточно неприятно и устраняется намного дольше и сложнее, чем простая ежегодная оплата налога.

Размеры штрафов и пени

Пеня начисляется сразу после зафиксированной неуплаты установленного налога или при несвоевременной его оплате. Штраф, как уже отмечалось, составляет 20% от всего назначенного налога.

Что касается пени, то данная штрафная санкция начисляется строго на сумму долга, это определенный начисленный ежедневный платеж.

Рассчитывается она по особой формуле – сумма задолженности умножается на количество просроченных дней и на ставку установленного регионального рефинансирования.

Чтобы было более понятно, как начисляется пеня за транспортный налог, можно рассмотреть следующий пример:

Если лицо должно было заплатить 2000 рублей за транспортный налог, но не совершил выплату за 3 месяца, сумма с начисленными штрафными платами составит – 2000 налог х 8,25% х 1/300 х 90дн =49руб 50коп.

Говоря иными словами, за три просроченных месяца придется заплатить вместе с налогом 2049.5 рублей. Если же был назначен еще и штраф, к данной сумме потребуется добавить 400 рублей.

Если и штрафная сумма по какой-то причине не была оплачена, лицо могут привлечь к ответственности в виде наложения ареста на имущество. В этом случае сотрудники налоговых органов выносят протокол и направляют его в федеральную службу судебных приставов.

Действует подобный документ 2 месяца с того времени, когда был направлен к приставам, то есть по истечении 2 месяцев невозможно запускать исполнительное производство по просроченном налоге.

На основании всего сказанного выше можно сделать вывод, что неуплата транспортного налога грозит достаточно серьезными проблемами. Налог в этом случае увеличивается практически в три раза, более того, есть риск столкнуться с такими проблемами, как арест имущества и счетов.

Даже если произошла та или иная чрезвычайная ситуация, стоит предупредить об этом сотрудников налоговой службы. В противном случае придется тратить много времени и нервов, на опротестование судебного решения через суд.

Как самостоятельно проверить задолженность?

Многие профессиональные юристы советуют самостоятельно проверять задолженность, чтобы обезопасить себя от вероятной задолженности и всех последствий, которая она может вызвать.

Вот самые простой метод получения подобной информации:

  1. Необходимо пройти регистрацию на сайте Госуслуги. Для этой цели требуется личные данные, номер телефона, а также адрес электронной почты.
  2. Заполняются паспортные данные, а также ИНН и СНИЛС.
  3. Выбирается услуга «Налоговая задолженность», а потом нажимается кнопка «Получить услугу».
  4. Изучение выданного результата.

Оплату задолженности, если такая обнаруживается, можно провести в любом финансовом учреждении или непосредственно на сайте при помощи банковской карты или в специальном мобильном приложении.

Для получения простой информационной помощи внесения данных будет вполне достаточно внесения личных данных, для получения более сложных услуг, стоит пройти более основательное подтверждение личности.

Важные моменты

Очень часто перед водителями встает необходимость обращаться в суд самостоятельно по причине своего несогласия с требованиями, которые предъявлены налоговой службой.

По причине ранее устаревших информационных данных в современной налоговой инспекции могут быть присуждены начисления на уже не имеющееся в распоряжении транспортное средство, а также на угнанное.

Судебные приставы обязательно потребуют документального подтверждения слов и ситуаций заявителя. Это могут быть справки, выдаваемые полицией и подтверждающие факт угона средства передвижения.

Также можно предоставить выписки из страховых служб, которые могут подтвердить, что транспортное средство было угнано, уничтожено огнем, потопом или просто не подлежит восстановлению после ДТП.

Есть также определенные категории граждан, которым нужно произвести оформление льгот на уплату налога или имеют право на отсрочку.

Не могут быть оформлены штрафные санкции на следующие категории людей:

  1. Получил материальный ущерб по причине того или иного стихийного бедствия.
  2. Имеет трудовую занятость на особых сезонных видах деятельности.
  3. Человек, который стал банкротом после того, как уплатил штраф, пеню или налог одновременно.
  4. Если не получил денежные средства на содержание от работодателя или от государства, если это пенсионер.

Как видно из всего сказанного выше, государственные органы могут быть не только жесткими, но также достаточно лояльными.

Если факт, обосновывающий неуплату налогу, получается доказать, штрафы и пени будут отменены в судебном порядке.

Подводя итоги

Как все современные государством назначенные налоги, транспортный обязательно должен быть своевременно оплачен, при этом желательно без каких-либо дополнительных начислений.

Стоит помнить, что просрочка может возникнуть не только по причине нежелания платить, но также на основании того, что не пришло по какой-то причине уведомление из налоговой.

Необходимо тщательно проверять каждое извещение на предмет правильности заполненной в документах информации. Если обнаружена ошибка со стороны налоговой организации, стоит мягко сообщить об этом.

Отношения между плательщиками и государственными налоговыми органами должны быть спокойными и грамотными.

Собственник транспортных средств должен быть ответственным, сотрудники государственных служб должны работать профессионально, не превышая своих полномочий.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/chem-grozit-neuplata-transportnogo-naloga/

Какой штраф за неуплату транспортного налога

Какой штраф за неуплату транспортного налога

Транспортный налог оплачивается владельцами транспортных средств при условии отсутствия льгот.

Льготы по налогу устанавливаются федеральным законодательством, а именно, статьей 361.1 Налогового Кодекса РФ и региональными законами о транспортном налоге.

Предусмотрены ли какие-либо санкции за неуплату или несвоевременную оплату транспортного налога, читайте далее.

Статьей 363 НК РФ устанавливаются сроки и порядок оплаты регионального налога на движимое имущество:

  • оплата налога производится в региональный бюджет по реальному месту нахождения транспортного средства;
  • сроки оплаты сбора устанавливаются региональными законами;
  • освобождаются от уплаты налога собственники грузовых автомобилей, имеющих массу более 12 т, при условии, что равнозначная налогу сумма оплачена в систему «Платон» и владельцы транспорта, имеющие льготы в соответствии с местным законом.

Для физических лиц

Частные лица обязаны оплачивать налог на движимое имущество до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом (отчетным налоговым периодом при исчислении транспортного налога является 1 год).

Например, оплата налога за 2019 год должна быть произведена частным лицом не позднее 1 декабря 2019 года.

Расчет налога для частных лиц производится налоговой инспекцией по месту проживания собственника.

Не позднее, чем за 30 дней до наступления даты уплаты сбора владелец транспортного средства должен получить уведомление с налоговой службы с описанием налогооблагаемой базы (автомобиля или иного вида транспорта), а так же начисленной суммы налога.

Налоговое уведомление отправляется заказным письмом по Почте России.

Если в назначенное время письмо по каким-либо причинам не было получено (задержка в работе почтовой службы, утрата письма и так далее), то собственник транспорта обязан самостоятельно обратиться в отделение налоговой службы и получить дубликат налогового уведомления, так как отсутствие документа не является основанием для неуплаты регионального сбора.

Для юридических лиц

Юридические лица, в соответствии с действующим региональным законом «О транспортном налоге» могут производить оплату сбора:

  • по частям (авансовыми платежами);
  • одним платежом. Например, авансовые платежи не предусмотрено законодательством города Москва.

Расчет налога производится юридическим лицом самостоятельно. Причем расчет требуется производить для каждой единицы транспорта отдельно.
Сроки оплаты налога так же зависят от действующего местного закона.

Если уплата производится авансовыми платежами, то налоговым периодом считается квартал. Оплата авансового платежа должна производиться не позднее 1 месяца по окончании налогового периода.

Уплата налога за последний квартал производится до 10 февраля следующего года. Порядок проведения расчета и суммы налога указываются в налоговой декларации, подаваемой в ФНС юридическим лицом ежегодно.

Размеры штрафов за неуплату транспортного налога

Какие последствия могут иметь налоговые правонарушения, в том числе и неуплата транспортного налога собственником транспортного средства?

Перечень наказаний определяется Налоговым Кодексом РФ для каждой категории налогоплательщиков.

Для граждан РФ

Если налогоплательщиком является частное лицо, то налоговой инспекцией при образовании задолженности по региональному сбору могут быть наложены:

  1. Штрафные санкции (статья 122 НК РФ):
    • в размере 20% от суммы долга, если неуплата произошла в результате неумышленного занижения налогооблагаемой базы (например, обнаружена ошибка в мощности авто), неправильного исчисления суммы налога налоговой инспекцией и так далее;
    • в размере 40%, если деяния по отклонению в уплате налога произведены умышленно.
  2. Пени (статья 75 НК РФ). Пеня в размере 1/300 действующей на момент образования задолженности ставки рефинансирования Центрального банка начисляется ежедневно. Оплата пени производится одновременно с уплатой расчетной суммы транспортного налога. При неуплате начисленных штрафных санкций взыскание может быть обращено на личное имущество должника.

Для организаций

Неуплата транспортного налога организациями так же наказывается штрафными санкциями, введенными статьей 122 НК РФ.

Размер штрафных санкций, так же как и для физических лиц определяется в зависимости наличия/отсутствия умысла при допущении налогового правонарушения, то есть:

в размере 20% от суммы задолженности без умыслав силу наличия финансовых проблем
в размере 40% от суммы задолженностиесли неоплата произведена в результате умышленных действий

Наложение дополнительных штрафных санкций предусмотрено в следующих случаях:

ведения деятельности без регистрации транспортного средства установленным законом способом (статья 116 НК РФ)Размер штрафа в данной ситуации равен 10% от суммы полученного организацией дохода
ведения деятельности без регистрации транспортного средства установленным законом способом (статья 116 НК РФ>)Размер штрафа в данной ситуации равен 10% от суммы полученного организацией дохода
не предоставление в указанные сроки налоговой декларации (статья 119 НК РФ)влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы, указанной в документе
предоставление декларации с недостоверными сведениямиВ случае наличия ошибки размер штрафа составит 40 000 рублей. А если ошибка совершена умышленно, например, для уменьшения суммы налога, то штрафные санкции будут увеличены до 80 000 рублей

На налогоплательщика, являющегося организацией при наличии задолженности по транспортному налогу так же начисляются пени.

Какие еще санкции применяются к должникам

Взыскание недополученной суммы по начисленному транспортному налогу производится в соответствии со статьей 48 НК РФ, если налогоплательщиком является физическое лицо и в соответствии со статьями 46 и 47 НК РФ, если налогоплательщиком является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Взыскание налога на движимое имущество с юридических лиц производится по решению руководителя соответствующего подразделения налоговой службы.

Налогоплательщику направляется письменное постановление (статья 47 НК РФ), в котором указываются:

  • ФИО и должность лица, принявшего решение о взыскании;
  • наименование налогового органа;
  • ФИО или наименование и адрес проживания (регистрации) налогоплательщика;
  • сумму задолженности и ее обоснование;
  • дату вынесения постановления.

Постановление так же передается судебным приставам, которые обязаны его исполнить.

Взыскание осуществляется:

  • за счет наличных денежных средств, имеющихся в распоряжении налогоплательщика или средств, расположенных на банковских счетах;
  • личного имущества (ценные бумаги, непроизводственные помещения, валюта, транспорт и так далее);
  • готовой продукции;
  • сырья и материалов, применяемых в хозяйственной деятельности;
  • имущества, переданного в аренду.

Взыскание неуплаченного налога, начисленных пени и штрафов с физических лиц производится по судебному решению, то есть представителем налоговой инспекции подается исковое заявление в суд по месту проживания налогоплательщика (статья 48 НК РФ).

Исковое заявление подается в течение 6 месяцев со дня истечения срока, указанного в налоговом требовании на оплату задолженности. К заявлению прилагается ходатайство о наложении ареста на личное имущество.

Взыскание производится в следующей последовательности:

  • в первую очередь учитываются денежные средства, находящиеся на личном банковском счете или электронном кошельке;
  • если средств из предыдущего пункта недостаточно, то предлагается уплата задолженности наличностью;
  • при невыполнении требований взыскание производится за счет личного имущества налогоплательщика.

Если налоговой инспекцией подано исковое заявление о взыскании долга и судом принято решение о его удовлетворении, то налогоплательщику дополнительно придется оплатить государственную пошлину, которая составляет 4% от суммы иска. Таким образом размер общей задолженности будет увеличен.

По судебному решению для физического лица может быть применена дополнительная мера привлечения к ответственности, а именно ограничение свободы выезда за пределы Российской Федерации.

При образовании задолженности по транспортному налогу рекомендуется немедленно удовлетворить предъявленное требование.

Однако следует помнить, что срок исковой давности по региональному сбору составляет 3 года, то есть налоговая служба имеет право взыскать задолженность с налогоплательщика исключительно за три предшествующих налоговых периода.

Что будет, если не платить транспортный налог — подает ли налоговая в суд за неуплату

Какой штраф за неуплату транспортного налога

Автоналог

Время чтения: 12 минут

Оплата транспортного налога – не что иное, как пополнение регионального бюджета РФ. И все уже давно привыкли, что раз в год необходимо платить за автомобиль.

Однако налоговые ставки в регионах меняются настолько часто, что количество людей, которые осознанно не платят транспортный налог, не уменьшается.

Сегодня мы поговорим о том, что будет за неуплату транспортного налога в 2019 году и есть ли в отношении ТН срок давности.

Как начисляется пеня за неуплату транспортного налога

Оплатить автоналог следует до 1 декабря того года, что следует за истекшим налоговым периодом. То есть, в 2018 году мы платим за 2017 год, а в 2019 заплатим за 2018 год.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Абзац 3 части 1 статьи 363 НК РФ

Одно из последствий просрочки платежа, которое будет назначено в первую очередь, – это пеня. Назначается она за каждый календарный день просрочки.

Как рассчитать пени по транспортному налогу?

Для расчета пени используют такую формулу:

Пени = НС х ПС х 1/300 х Д

  • НС – сумма несвоевременно уплаченного налога;
  • ПС – процентная ставка центробанка;
  • Д – количество дней просрочки. Рассчитывается с даты наступления задолженности и до даты погашения включительно.

С 2016 года процентная ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке Банка России. На 18 сентября 2017 года она составляет 8,5% годовых. Узнать ее можно на официальном сайте Центробанка.

Процентная ставка пени установлена налоговым кодексом РФ и составляет 1/300.

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)

Часть 4 статьи 75 НК РФ

Давайте вместе посчитаем пени за просрочку оплаты транспортного налога по формуле.

Предположим, вы просрочили платеж на 3 месяца (90 дней), а размер налога равен 5000 руб. В этом случае сумма пени составит:

  • 5000 руб. х 8.5% х 1/300 х 90 дн. = 127,5 руб.

Чтобы избежать начисления пени за те дни, которые потребовались на перевод вашего платежа по задолженности в налоговую, сначала оплатите всю сумму налога, дождитесь поступления платежа в ФНС и только потом погасите пени.

Какой штраф за неуплату транспортного налога в 2019 году

Кроме пени, автовладельцу, который не выплатил ТН полностью и в срок, грозит штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 1 статьи 122 НК РФ

Размер штрафа может достигнуть и 40% от неуплаченной суммы, если налоговая решит, что вы не платили налог умышленно.

Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 3 статьи 122 НК РФ

Если вы купили автомобиль и в следующем году не получили налоговое уведомление по ТН за это авто, по закону вы обязаны предоставить копию СТС в налоговую по месту жительства до 31 декабря. В противном случае вас также ожидает штраф.

Порядок взыскания налоговой задолженности через суд

В случае частичной или полной неуплаты налога, с физлица будет производиться взыскание необходимой суммы через суд.

Если иное не предусмотрено пунктом 2.1 настоящей статьи, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом. (в ред. Федерального закона от 08.06.

2015 N 150-ФЗ)
Взыскание налога с организации или индивидуального предпринимателя производится в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 настоящего Кодекса.

Взыскание налога с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, производится в порядке, предусмотренном статьей 48 настоящего Кодекса.

Часть 2 статьи 45 НК РФ

Давайте рассмотрим порядок взыскания ТН согласно ст. 48 НК РФ.

Обнаружив должника, в течение 3 месяцев или в течение года (для долгов менее 500 руб.) ФНС обязана направить ему требование об уплате задолженности. В требовании будет указана полная сумма долга, включая пени и соответствующие штрафы за просроченный платеж. На оплату долга предоставляется 8 дней.

Если должник проигнорировал требование и не перечислил средств в налоговую в этот срок, то в течение полугода с просрочки налоговая подает в суд за неуплату ТН, чтобы взыскать долг за счет имущества автовладельца.

Налоговая вправе требовать взыскания задолженности через суд, только если общая сумма долга по штрафам, налогам и пени превысила 3000 руб. Требовать через суд выплаты задолженностей на сумму менее 3000 руб. можно только по истечении 3 лет после просрочки оплаты.

Суд рассматривает заявление на взыскание задолженности без присутствия сторон и выносит судебное решение. Судебное решение передается приставам-исполнителям, которые будут заниматься принудительным взысканием долга за счет имущества неплательщика.

При налоговых задолженностях взыскание обращается на имущество должника в таком порядке:

1Денежные средства на счетах в банке, а также электронные денежные средства;

2Наличные денежные средства;

3Имущество, которое передано по договору во владение другим лицам, без права владения им при расторжении таких договоров;

4Другое имущество – кроме того, что предназначено для повседневного пользования физлицом и членами его семьи (предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и др.) за исключением драгоценностей и других предметов роскоши).

В случае наложения ареста на имущество, которое не является денежными средствами, задолженность будет считаться погашенной после реализации данного имущества и внесения вырученных средств в казну.

Юридическая консультация

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Источник: https://zakon-auto.ru/info/autonalog/neuplata-naloga.php

Неуплата транспортного налога 2019 : какие штрафы и последствия

Какой штраф за неуплату транспортного налога

Всем известно, что хорошее стоит недёшево, в том числе быстрота и комфорт передвижения. Транспортные средства помогают нам сэкономить время и получить удовольствие от поездки, но при этом требуют немалых расходов на содержание.

И если без затрат на горючее и ремонт не обойтись, то ежегодная оплата транспортного налога воспринимается не так однозначно. При этом каждый автовладелец хотел бы знать, что будет, если не платить транспортный налог.

Полную информацию по этому вопросу вы найдёте в нашей статье.

Ответственность за неуплату

Денежные средства, полученные от сбора транспортного налога, используются для ремонта и строительства дорог и развития дорожной инфраструктуры. Размещение средств контролируется региональными властями, а их регулярное поступление обеспечивает налоговая служба.

Поэтому в Налоговом кодексе РФ транспортный налог определяется как обязательная выплата. Соответственно, отсутствие оплаты, а также несвоевременная или неполная оплата рассматриваются как правонарушение, за которое предусмотрена административная или уголовная ответственность.

Транспортный налог обязаны платить физические и юридические лица, на которых зарегистрированы:

  • грузовые и легковые автомобили;
  • мотоциклы;
  • автобусы;
  • водный транспорт;
  • воздушный транспорт;
  • снегоходы.

Следует также знать, что транспортный налог начисляется по факту владения средством передвижения, а не по факту его эксплуатации. Иначе говоря, независимо от того, используется ли транспорт по назначению или стоит в гараже, и кто в действительности им управляет, транспортный налог обязан платить владелец.

Последствия неуплаты для физических лиц

Основанием для уплаты транспортного налога физическим лицом является налоговое уведомление. По правилам такое уведомление автовладельцы должны получить за 30 дней до окончания срока оплаты. Такой порядок установлен, чтобы граждане имели возможность обжаловать сумму налога, если она кажется им завышенной.

На практике уведомления могут прийти позже или не прийти вообще, поэтому рекомендуется самостоятельно зайти на сайт ФНС, распечатать квитанцию и провести оплату в банке или иным способом. Заплатить налог непосредственно на сайте ФНС нельзя.

Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу? Во-первых, буквально с первого дня просрочки начинается начисление пени. В дальнейшем неуплаченная сумма налога ежедневно будет умножаться на количество просроченных дней, а также на ставку рефинансирования (1/300) и процент пени. Понятно, что задолженность очень скоро вырастет в несколько раз.

Во-вторых, на автовладельца может быть наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

Но и это ещё не всё. Если будет доказано, что гражданин не оплатил налог или уменьшил его сумму умышленно, штраф составит уже 40%.

Затем налогоплательщику отводится ещё 6 месяцев для погашения долга. Если по истечении этого срока оплата не была проведена, то в качестве мер по взысканию задолженности налоговые органы могут арестовать денежные средства на банковских счетах налогоплательщика, а также и его имущество, и затем всё указанное изъять.

Денежные средства для погашения долга могут также высчитывать из зарплаты физического лица. Для должника предусмотрено ограничение выезда за границу до момента полного погашения суммы долга.

Однако вполне может быть и так, что автовладелец попадает в категорию граждан, которые полностью освобождаются от уплаты транспортного налога. К ним относятся:

  • лица, имеющие особые заслуги перед Отечеством: ветераны Великой Отечественной войны, в том числе и инвалиды, герои Советского Союза и России, а также кавалеры Ордена Славы;
  • участники любых боевых действий, в том числе инвалиды;
  • бывшие узники фашистских концлагерей;
  • работники оборонной промышленности, которые трудились на военных объектах в периоды испытания ядерного оружия;
  • лица, официально признанные находившимися в зоне облучения на Чернобыльской АС;
  • инвалиды первой и второй групп;
  • опекуны ребёнка-инвалида (один из них);
  • пенсионеры;
  • один из родителей в семье, которая признана многодетной по региональному законодательству.

Законом предусмотрена и другие налоговые льготы для водителей. Так, владельцы транспортных средств с мотором мощностью меньше 70 лошадиных сил от транспортного налога освобождаются.

Уважительной причиной неуплаты налога является и нахождение транспортного средства в угоне. Автовладельцу в этом случае следует представить соответствующую справку из полиции в налоговую инспекцию.

Нужно ли платить налог, если получил авто в наследство

Транспортное средство, полученное по наследству, становится собственностью нового владельца после того, как он зарегистрирует его на своё имя в ГИБДД. Соответственно, с этого момента он и оплачивает транспортный налог.

Последствия неуплаты для юридических лиц

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц наступает гораздо раньше, чем для остальных граждан. Предприятия, организации, компании должны провести оплату не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным.

При этом юридические лица вносят авансовые платежи, а не уплачивают налог полностью за один раз.

Что будет, если юридическое лицо не заплатит транспортный налог? При отсутствии авансовых платежей ему в установленном порядке начисляются пени и выписывается штраф. Все начисленные суммы должны быть оплачены в течение шести месяцев.

Затем при отсутствии платежей налоговая служба имеет право подавать в суд иск на взыскание долга. Основанием для взыскания может быть только распоряжение начальника ФНС РФ. Уведомление о подаче иска приходит должнику в течение шести дней.

По решению суда имущество юридического лица подлежит аресту, а в случае указания в декларации ложной информации может наступить уголовная и административная ответственность. Взыскание с юридического лица суммы долга проводится за счет денежной массы.

Что может предпринять налоговая служба для взыскания долга

Для взыскания долгов налоговой службе предоставлены широкие полномочия.

Кроме мер, перечисленных выше, законом предусмотрены налоговые проверки и передача сведений о неплательщике из налоговой инспекции в органы МВД. Такое возможно, если существуют основания подозревать физическое или юридическое лицо в сокрытии или отмывании доходов.

Что будет за неуплату транспортного налога в течение трёх лет

Для транспортного налога существует срок давности, который составляет три года. По действующему законодательству только в течение этого периода лет к налогоплательщику могут быть применены меры ответственности. По окончании данного срока все требования со стороны налоговой службы считаются незаконными.

Когда отменят транспортный налог:

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c308ef151ac1300abc2a647/5ccacf93e520c700b32157a4

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.